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DKS-Finanzdatenbank Benutzerhandbuch
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Kapitel 11. Besondere Geschäftsfälle buchen
11.1 Bankauszüge mit Bankspesen buchen
11.1.1 Vorgehensweise bei der Erfassung eines Bankbelegs
Ein Bankauszug umfasst in der Regel mehrere Geschäftsfälle, d. h. auf dem Kontoauszug der Bank sind sowohl Gutschriften als auch Belastungen ausgewiesen, und zusätzlich können Kontoführungsgebühren, Zinsgutschriften usw. angeführt sein.
Zur Verbuchung aller Positionen des Belegs empfehlen wir folgende Vorgehensweise:
· Erfassen Sie den Bankbeleg als einen Belegblock; im Feld BELEGBLOCK-ID im Bildschirmformat UA (Eröffnen Belegblock) kann die Bankauszugsnummer angegeben werden; im Feld KONTROLLSUMME können Sie den Bankauszugssaldo eingeben oder geben Sie im Feld 'Saldo Konto' die Bankkontonummer ein und lassen sich mit der Funktionstaste F11 den Saldo anzeigen.
· Ordnen Sie vor dem Erfassen der Buchungen die ausgewiesenen Beträge nach Personenkonten (Zahlungseingänge und -ausgänge) und Sachkonten (Zinserträge, Kontoführungsgebühren), und bilden Sie Teilsummen für die Konten - Sie müssen dann nicht so oft die Belegart wechseln.
· Bei Kunden- und Lieferantenzahlungen muss das Personenkonto jeweils im Feld KONTO eingetragen werden.
· Wenn OP-führende Sachkonten ausgeglichen werden (z. B. Scheckeinlösungen), müssen diese Konten ebenfalls im Feld KONTO stehen; GEGENKONTO ist immer das Bankkonto.
· Der einzugebende Buchungsbetrag im Feld BETRAG ist jeweils der Zahlungsbetrag von einem Kunden bzw. an einen Lieferanten; der Betrag kann dann auf die einzelnen Offenen Posten des jeweiligen Personenkontos aufgeteilt werden.
· Ein Wechseln der Belegart (Zahlungsaus-, Zahlungseingänge, Sachbuchungen) ist bei Zahlungen auch dann möglich, wenn noch nicht die ganze Belegsumme eingegeben ist, sofern die neue Belegart das gleiche Belegsymbol aufweist (Eingabe der neuen Belegart im Feld NÄCHSTE BELEGART); der Belegartwechsel erfolgt hier innerhalb von Teilbuchungen.
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Anmerkung: |
Begonnen werden muss mit der Belegart für 'effektive' Zahlung. |
· Für das Verbuchen eines Bankbelegs sollten Sie mit dem Ablauf der Erfassungsarbeit beim Buchen vertraut sein (siehe Kapitel 9, "Dialog beim Buchen").
11.1.2 Bankauszug mit Bankspesen erfassen
Bankspesen sind Kontoführungsgebühren oder Gebühren für aufgenommene Darlehen und Kontokorrentkredite.
In der Praxis kann es vorkommen, dass bei der Verbuchung von Spesen, die für einen bestimmten Zeitraum anfallen, Rechnungsabgrenzungen zu berücksichtigen sind. Sie sollten in diesem Fall nicht den gesamten Aufwandsbetrag auf dem Aufwandskonto verbuchen, sondern nur den anteiligen Betrag für das laufende Geschäftsjahr. Der restliche Aufwandsbetrag wird über das Konto 'Sonstige Verbindlichkeiten' (bei Zahlungen im nachhinein, d. h. bei Zahlung von Zinsen für einen Zeitraum, dessen Beginn im vorherigen Geschäftsjahr liegt) abgerechnet.
*““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““*
| Creditanstalt Bankverein |
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| Firma Tagesauszug 829 |
| SAG-Comarch Doku AG vom 22.09.2003 |
| Gallusplatz |
| Baden |
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| B e l e g |
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| Nr. T E X T Soll Haben |
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| 1 Gebühren 2003 126,47 |
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| Tagessummen 126,47 |
| Tagessaldo 126,47 |
| Kontostand Alt 1.980.275,10 |
| Kontostand Neu 1.980.148,63 |
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*““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““*
Verbuchung in der Sachbuchhaltung:
Bankspesen Creditanstalt
*“““““““*“““““““* *““““““““*“““““““*
126,47 | | 126,47
* *
Kontonr. Eingabe
aus Konto
· Der Menüpunkt 1, Erfassen Buchungen, muss aufgerufen und ein Belegblock eröffnet sein (siehe 9.2, "Buchen in Belegblöcken").
· Sie sollten mit der Belegart für Sachbuchungen buchen. Wenn Sie in einer anderen Belegart buchen, wechseln Sie die Belegart (siehe 9.5, "Belegart wechseln").
1. Das Bildschirmformat VH wird angezeigt. Geben Sie die Daten für die Buchung ein.
Abbildung 11-1. Format VH: 'Erfassen Sachbuchungen - Bankspesen'
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SAG-Comarch Doku AG Erfassen Buchungen EINGABE DKSBUC VH 22.09.03 16:42 DOKUSER EUR BUC Belegbl 000008 Per 09/2003
------------------------------------------------------------------------------ Belegart : SA Sachbuchung FB Konto 3 : 7760 Spesen des Geldverkehrs Gegenkonto 3 : 2800 PSK Beleg Nummer/Datum: 829 22.09.2003 Kontrollsumme: Betrag Brutto HWG S/H: 126,47 S 0,00
Steuercode : Steuerbetrag : Text/Zusatztext-Kz : Tagesauszug 829
Bereich : Nächste Arbeit : Nächste Eingabe: Konto: Gegenkonto: Belegart: SA verzweigen in F9=Entsperren F11=Entschlüsseln F13=Cursorposit. F24=Weitere Tast. (C) Copyright Comarch AG 2001, 2010
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Feld
Eingabe
Konto
Sachkonto, im Beispiel das Bankspesenkonto
Gegenkonto
Sachkonto, im Beispiel das Bankkonto
Belegnummer
Nummer des Buchungsbelegs (Empfehlung: Nummer des Bankauszugs)
Belegdatum
Datum des Buchungsbelegs; vorgeschlagen wird das Tagesdatum.
Betrag
Buchungsbetrag der Sachbuchung
S/H
'S'
Währung/Betrag/Code/Kurs
keine Eingabe
Steuercode
keine Eingabe
Steuerbetrag
keine Eingabe
Text
Sie können einen Text zur Buchung eingeben. Der Text wird im Journal und im Kontoblatt ausgegeben.
Zusatztext-Kz
Sie können den Code für
einen Zusatztext eingeben. Der Zusatztext wird im Journal und im Kontoblatt
ausgegeben.
Steuerbasis
keine Eingabe
Bereich
Sie können bis zu vier Bereichskontoarten und Bereichskonten angeben.
11.2 Bereichsbuchhaltung
Wenn Sie neben der herkömmlichen Buchhaltung auch die Bereichsbuchhaltung verwenden, bzw. wenn Sie im Rahmen des Finanzinformationssystems die Möglichkeiten der 'Auswahlauswertungen' nutzen wollen, können Sie gleichzeitig mit der Eingabe einer Buchung ein oder mehrere Bereichskonten bebuchen.
Die DKS-Buchhaltung bietet mehrere Möglichkeiten, auf diese Weise die Umsätze der Finanzbuchhaltung z. B. auf Kostenstellen oder Profit-Center zu verteilen. Sie werden im einzelnen nachfolgend beschrieben.
11.2.1 Möglichkeiten zum Erstellen automatischer Bereichsbuchungen
Die automatischen Bereichsbuchungen steuern Sie:
·
durch
Angabe eines Bereichsaufteilungscodes in den Kontodaten bestimmter Sachkonten.
Bei der Verbuchung wird der Betrag, der auf dem Sachkonto verbucht wird,
entsprechend dem Bereichsaufteilungscode auf die im Code festgelegten
Bereichskonten verbucht.
·
durch
Angabe eines Standardbereichskontos in den
Kontodaten der Sachkonten
Bei der Verbuchung wird der Betrag, der auf dem Sachkonto verbucht wird, auch
auf dem Bereichskonto verbucht.
· durch Angabe von bis zu vier Bereichskontoarten in den Kontodaten der Sachkonten dadurch müssen alle vier Bereiche manuell bebucht werden.
· durch Angabe von bis zu vier Bereichskontoarten in den Belegartdaten diese Angaben werden von Vorgaben in den Kontodaten (Bereichskontoarten im Konto oder Gegenkonto) übersteuert. Ansonsten wie im vorhergehenden Punkt.
· durch Angabe von bis zu vier Bereichskonten beim Erfassen von Buchungen sofern in den Belegartdaten bzw. in den Kontodaten keine Vorgaben enthalten sind, können die Bereichskonten direkt mit der Buchung eingegeben werden. Der Buchungsbetrag wird auf jedes der angegebenen Konten zu 100% verbucht.
· Soll eine manuelle Aufteilung des Buchungsbetrags erfolgen, verzweigen Sie auf das Bildschirmformat 'Bereichsaufteilung' (Format CL) und geben die Bereichskonten und die Aufteilungsbeträge bzw. Aufteilungsprozentsätze ein ('B' in 'nächste Arbeit').
· durch Angabe eines Brutto-Netto-Kennzeichens in den Belegartdaten im Feld BEREICHSBUCHUNG (B/N) wird festgelegt, ob die Bereichsbuchungen für die Bruttobuchung auf dem Konto oder für die Nettobuchungen auf dem Gegenkonto vermerkt werden sollen.
Zwischen den hier beschriebenen Bereichs(aufteilungs)buchungen und den manuellen Bereichsbuchungen, die am Bildschirmformat VI eingegeben werden, besteht der Unterschied, dass es sich in einem Fall um
· die Übernahme einer Buchung in den Abrechnungskreis Bereichsbuchhaltung, im anderen Fall aber um
· eine Buchung innerhalb des Abrechnungskreises mit einem Bereichskonto und einem Bereichsgegenkonto handelt (siehe 11.3, "Bereichsumbuchungen").
Die Buchungen aus der Bereichsaufteilung weisen im Buchungssatz als Gegenkonto immer ein Konto aus der Finanzbuchhaltung auf, und zwar jenes, das die Bereichsbuchung unter Beachtung des Kennzeichens BEREICHSBUCHHALTUNG (B/N) verursacht hat (Konto oder Gegenkonto des Eingabeformates der Finanzbuchhaltung).
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Beachten Sie |
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Das Gegenkonto aus dem Buchungssatz der Bereichsbuchung dient zur Information für sogenannte Auswahlauswertungen im Finanzinformationssystem. |
11.2.2 Automatische Kostenstellenaufteilung mit Bereichsaufteilungscode
Wenn in den Kontodaten eines Sachkontos ein Bereichsaufteilungscode angegeben ist, wird der auf dem Konto verbuchte Betrag gleichzeitig auf einem oder mehreren Bereichskonten verbucht.
Es können
· alle im Bereichsaufteilungscode definierten Bereichskonten
· mit jeweils dem gesamten Buchungsbetrag oder
· einem prozentuellen Anteil des Buchungsbetrages
angesprochen werden.
Die Angaben zu den Bereichsaufteilungscodes sind in den Firmenstammdaten gespeichert (Expertcode FIRBERAUFT).
Es wird immer der Betrag aufgeteilt und in der Bereichsbuchhaltung verbucht, der auf das Sachkonto gebucht wird, das durch seinen Bereichsaufteilungscode die Aufteilung verursacht. Wenn z. B. das Gegenkonto einer Buchung die Aufteilung bewirkt und der Buchungsbetrag brutto (inkl. Steuer) eingegeben wird, wird nur der Nettobetrag aufgeteilt, da das Gegenkonto mit dem Nettobetrag bebucht wird.
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Anmerkung: |
Sind Beträge entsprechend dem Aufteilungsschlüssel auf mehrere Kostenstellen aufzuteilen, ist zu bedenken, dass die kleinste Aufteilungseinheit die jeweils kleinste Währungseinheit (1 Groschen, 1 Pfennig usw.) ist. Sind Kleinstbeträge daher auf viele Kostenstellen aufzuteilen, endet die Bereichsaufteilung mit der Buchung, bei welcher der gesamte aufzuteilende Buchungsbetrag erschöpft wurde, obwohl laut Aufteilungsschlüssel noch Bereichsbuchungen zu bebuchen wären. Diese können jedoch aus Betragsmangel nicht mehr durchgeführt werden. |
Die Aufteilung wird auch für automatisch bebuchte Konten, z. B. Steuer- und Skontokonto, vorgenommen.
Die monatliche Stromrechnung über 6.510,99 wurde bezahlt und verbucht.
Auswirkungen in der Buchhaltung
Verbuchung in der Sachbuchhaltung:
Energie Kassa
*“““““““*“““““““““* *““““““““*““““““““*
5.425,82| | 6.510,99
* *
Kontonr. Eingabe Eingabe
aus Konto Gegenkonto
Vorsteuer 20%
*“““““““*“““““““““*
1.085,17|
*
Kontonr. Steuerdefinition
aus lt. Steuercode
Verbuchung in der Bereichsbuchhaltung:
In den Kontodaten des Sachkontos Energie ist der Bereichsaufteilungscode G01 angegeben. In den Firmenstammdaten sind unter dem Bereichsaufteilungscode folgende Angaben gespeichert:
|
Bereichskonto 1 |
Kostenstelle 200 |
10 % |
|
Bereichskonto 2 |
Kostenstelle 300 |
90 % |
Weitere Bereichskonten sind nicht angegeben.
K0200 K0300
*“““““““*“““““““““* *““““““““*““““““““*
542,58| 4.883,24|
* *
Kontonr.
aus Kontodaten Kontodaten
Die Kostenstellenaufteilung erfolgt automatisch nach dem Bereichsaufteilungscode in den Daten des angesprochenen Sachkontos.
11.2.3 Automatische Bereichsbuchung auf Standardbereichskonto
Wenn nur ein Bereichskonto automatisch bebucht werden soll, kann in den Kontodaten des betreffenden Sachkontos die Kontonummer des Bereichskontos angegeben werden. Buchungen auf das Sachkonto werden automatisch auch auf dem angegebenen Bereichskonto verbucht.
Beispiel:
Die monatliche Stromrechnung über 6.510,99 wurde bezahlt und verbucht.
Auswirkungen in der Buchhaltung
Verbuchung in der Sachbuchhaltung:
Energie Kassa
*“““““““*“““““““““* *““““““““*““““““““*
5.425,83| | 6.510,99
* *
Kontonr. Eingabe Eingabe
aus Konto Gegenkonto
Vorsteuer
*“““““““*“““““““““*
1.085,17|
*
Kontonr. Steuerdefinition
aus lt. Steuercode
Verbuchung in der Bereichsbuchhaltung:
In den Kontodaten des Sachkontos Energieaufwand ist das Standardbereichskonto 'Energie' (Kostenart) angegeben.
Energie
*“““““““*“““““““““*
5.425,82|
*
Kontonr.
aus Kontodaten
Die Eingabe der Sachbuchung ist mit der Eingabe im letzten Beispiel identisch.
11.2.4 Bereichskontenverteilung buchen
Beim Erfassen der Buchung können bis zu vier Bereichskonten angegeben werden. Alle angegebenen Bereichskonten werden mit dem gesamten Buchungsbetrag bebucht.
Buchungen auf Bereichskonten, die nur einen prozentuellen Anteil des Buchungsbetrages übertragen, können nur über den Bereichsaufteilungscode automatisch erstellt werden. Wenn der gesamte Buchungsbetrag immer nur auf einem Bereichskonto verbucht werden soll, ist es günstiger, die automatische Bereichsbuchung über das Standardbereichskonto in den Kontodaten des Sachkontos zu verwenden.
11.2.5 Bereichsbuchungen miterfassen
Beispiel:
Ihre Firma führt regionale Vertriebsstatistiken. Beim Buchen von Ausgangsrechnungen sind die Bereichskonten für das Bundesland und die Stadt anzugeben. Damit dies nicht vergessen wird, sind in der Belegart Ausgangsrechnung Inland die Bereichskontenarten 'L' (Land) und 'R' (Region, Stadt) festgelegt.
Sie buchen die folgende Rechnung:
*““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““*
| SAG-Comarch Doku AG |
| Baden |
| |
| Firma Rg. Nr. 10001 |
| Musterkunde vom 22.09.2003 |
| Wiesengasse 12 |
| 8020 Graz |
| |
| Wir lieferten Ihnen heute gemäß Ihrer |
| Bestellung vom 05.03.1999 |
| |
| 10 Diskettenbehälter |
| zu 500,- 5.000,- |
| + MWSt. 20% 1.000,- |
| ------- |
| 6.000,- |
| ======= |
| zahlbar innerhalb 10 Tagen mit 2% Skonto |
| zahlbar innerhalb 30 Tagen netto |
| |
*““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““*
Auswirkung der Rechnung in der Buchhaltung
Verbuchung in der Debitorenbuchhaltung:
Musterkunde
*“““““““*“““““““““*
6.000,-|
*
Kontonr. Eingabe
aus Konto
Verbuchung in der Sachbuchhaltung:
Forderungen/L.u.L. Erlöse 20% Mehrwertsteuer 20%
*“““““““*“““““““““* *““““““““*““““““““* *““““““““*“““““““““*
6.000,-| | 5.000,- | 1.000,-
* * *
Kontonr. Kontodaten Eingabe Steuerdefinition
aus des Debitors Gegenkonto lt. Steuercode
Verbuchung in der Bereichsbuchhaltung:
Bereichskonto Stmk. Bereichskonto Graz
*“““““““*“““““““““* *““““““““*““““““““*
|5.000,- |5.000,-
* *
Kontonr. Eingabe Eingabe
aus Bereich Bereich
· Der Menüpunkt 1, Erfassen Buchungen, muss aufgerufen und ein Belegblock eröffnet sein.
· Sie müssen mit der Belegart für Ausgangsrechnungen buchen. Wenn Sie in einer anderen Belegart buchen, wechseln Sie die Belegart.
1. Das Bildschirmformat VF wird angezeigt. Geben Sie die Daten für die Buchung ein.
Abbildung 11-2. Format VF: 'Erfassen Rechnungen - Zusatzeingabe Bereiche'
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SAG-Comarch Doku AG Erfassen Buchungen EINGABE DKSBUC VF 22.09.03 16:46 DOKUUSER EUR BUC Belegbl 000008 Per 09/2003
3 7760 3 2800 SA 829 22.09.03 126,47 S EUR ------------------------------------------------------------------------------ Belegart : AR Ausgangsrechnung FB Konto 1 : 230055 Gegenkonto 3 : 4250 Erlöse Inland Beleg Nummer/Datum: 10001 22.09.2003 Kontrollsumme: Betrag Brutto HWG S/H: 6000 EUR S 126,47- Währung Betr/Code/Kurs: Steuercode : M20 Steuerbetrag : Text/Zusatztext-Kz : Verkauf Diskettenbehälter zugeordnete Belegart : zug. OP: Zahlgbed. / Valutadat : 012 Rechnung ext: Bereich : L STEIERMARK R GRAZ Nächste Arbeit : Nächste Eingabe: 0/ 0,00/ 0/ 0,00/ 0 Konto: Gegenkonto: Belegart: AR verzweigen in F9=Entsperren F11=Entschlüsseln F13=Cursorposit. F24=Weitere Tast. (C) Copyright Comarch AG 2001, 2010
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Feld
Eingabe
Konto
Kontonummer des Kunden
Gegenkonto
Kontonummer des Sachkontos
Beleg Nummer
Nummer des Buchungsbelegs
Beleg Datum
Wenn kein Valutadatum angegeben wird, wird das Belegdatum zur Fälligkeitsermittlung herangezogen.
Betrag
Buchungsbetrag (Endbetrag der Rechnung)
S/H
'S'
Währung/Betrag/Code/Kurs
keine Eingabe
Steuercode
gültiger Steuercode
Steuerbetrag
wird automatisch errechnet
Text
Sie können einen Text zur Buchung eingeben. Der Text wird im Journal und im Kontoblatt ausgegeben.
Zusatztext-Kz
Sie können den Code für einen Zusatztext eingeben. Der Zusatztext wird im Journal und im Kontoblatt ausgegeben.
Zugeordnete Belegart und zug. OP
keine Eingabe
Zahlungsbed.
Code für eine gültige Zahlungskondition
Valutadat
Eingabe nur, wenn das Valutadatum vom Belegdatum abweicht.
Ext. Rechnungsnummer
keine Eingabe
Bereich
Bereichskonten 'Steiermark' und
'Graz'
Die Kontoarten können aus der Belegart vorgeschlagen werden.
11.2.6 Bereichsaufteilung erfassen
Wenn ein oder mehrere Bereichskonten nicht mit dem gesamten Buchungsbetrag, sondern nur mit einem Teilbetrag oder einem bestimmten Prozentsatz vom Buchungsbetrag bebucht werden sollen, können Sie das dafür vorgesehene Eingabeformat zur Bereichsaufteilung benutzen.
Die Verzweigung in das Bildschirmformat zur Eingabe der Bereichsaufteilung erfolgt,
· wenn Sie im Feld NÄCHSTE ARBEIT die Auswahl 'B' eingeben,
· wenn beim Drücken der Taste EINGABE in einem der Eingabefelder für BEREICHSKONTOART eine Eintragung vorhanden ist,
· wenn bei einem angesprochenen Sachkonto eine Bereichspflicht hinterlegt ist.
Die Auswahl 'B' kann in den Bildschirmformaten 'Rechnungen', 'Rechnungszusätze', 'Zahlungen', 'Sachbuchungen' und 'Erfassen Sach-OPs' erfolgen.
Standardbereichskonto und Bereichsaufteilungscode bewirken keine automatische Verzweigung.
Im Bildschirmformat CL können beliebig viele Bereichsbuchungen zu einer Buchung eingegeben werden.
· Bei der Bereichsaufteilung werden Bereichsbuchungen aufgrund eines Standardbereichskontos oder eines Bereichsaufteilungscodes im Bildschirmformat angezeigt; die jeweiligen Eingabezeilen sind gesperrt.
·
Bereichsbuchungen
löschen:
Bereichsbuchungen, die durch einen beim Konto hinterlegten Standardbereich oder
Bereichsaufteilungscode automatisch generiert wurden können nur dann
gelöscht werden, wenn beim Konto dies als zulässig definiert wurde,
im Sachkontenstamm
muss das Feld Pflicht leer bleiben. Automatische Bereichsbuchungen können,
auch wenn sie nicht pflichtig sind, nur im Buchungsprogramm (BUC) gelöscht
werden.
· Ob das Konto oder das Gegenkonto der Finanzbuchung eine Bereichsbuchung auslöst, sehen Sie an der Hervorhebung des Textes 'Konto' bzw. 'Gegenkonto' im oberen Bildschirmteil. Bei einer Bereichsaufteilung für Teilbuchungen werden die Werte aus dem Konto der Führungsbuchung nicht mehr vorgeschlagen.
· Im oberen Teil des Bildschirmformates CL werden das Konto und das Gegenkonto der Finanzbuchung und der aufzuteilende Betrag angezeigt. Für welches Konto wie viel aufzuteilen ist ergibt sich aus den Belegarten, d. h. aus dem Kennzeichen BEREICHSBUCHUNG (B/N). BRUTTO bedeutet, dass die Bereichsaufteilung für das Konto im Feld KONTO (Konto der Führungsbuchung) erfolgt, NETTO bedeutet, dass die Bereichsaufteilung für das Konto im Feld GEGENKONTO (bzw. KONTO der Teilbuchung) erfolgt.
· Mit der DUP-Taste können Feldinhalte aus der vorangehenden Zeile übernommen werden.
· Im Fußteil wird die Summe der aufgeteilten Beträge in Belegwährung angezeigt. Die angezeigten Buchungen werden summiert (lt. Auswahl im Feld 'Ansicht').
·
Mit
der Funktionstaste F11 können Sie zwischen Anzeige/Erfassung des
Buchungstextes, Anzeige der Kontobezeichnung und Anzeige/Erfassung einer
Mengenangabe wechseln.
Mengenangabe:
Die Angabe eine Menge wird über die beim bebuchten Sachkonto
hinterlegte Mengenpflicht
gesteuert. Je nach Definition beim Sachkonto muss eine Menge für eine
bestimmte Bereichskontoart, für alle
Bereichsbuchungen oder es darf keine Mengenangabe erfasst werden.
Buchungen auf den Standardbereich und auf die Konten eines angegebenen
Bereichsaufteilungscodes sind von der Pflicht ausgenommen. Bei diesen Buchungen
kann auch keine Menge erfasst werden!
·
Verbesserung
Erfassung Bereichsbuchungen: mehrere Dimensionen (z.B. mehrere Kostenstellen,
Auftrag oder Projekt, ...) Bei Eingabe einer Bereichsaufteilung wenn Betrag und
Prozent leer bleiben, so wird der Betrag oder Prozentsatz aus jener
vorangegangen Buchung welche einen Betrag oder Prozentsatz enthält
übernommen.
ACHTUNG: Beim Blättern erfolgt derzeit keine Speicherung der Daten ! Es
muss also der Schirm gefüllt werden, und mit EINGABE zuerst gespeichert
werden, erst dann sollte man Blättern.
·
Mit
der Funktionstaste F6 können die aktuellen Bereichsaufteilungen
gespeichert werden.
Sie können die aktuelle Bereichsaufteilung als Vorlage unter einem Namen
speichern und dann in Zukunft auf dem Bereichsaufteilungsschirm mit Auswahlcode
'V' immer wieder hereinholen.
· Mit der Funktionstaste F22 erfolgt der Wechsel zwischen der Anzeige in alphabetischer Sortierung und nach der Reihenfolge der Erfassung.
· Mit der Funktionstaste F18 können Standardwerte gesetzt werden für die Anzeigen der Sortierung.
· Bei der Eingabe der Auswahlen E, B und V werden Änderungen an bestehenden Bereichsbuchungen nicht durchgeführt. Die beiden Arbeitsschritte (Ändern bestehender Bereichsbuchungen und Einfügen einer Bereichsvorlage oder eines Bereichsaufteilungscodes bzw. Einfügen neuer Bereichsbuchungen) sollten daher nacheinander durchgeführt und jeweils mit der Eingabetaste abgeschlossen werden.
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Beachten Sie |
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Ausnahme - FB=B / TB=B / BB=B B bei Bereichsbuchung bedeutet sofern wir in der Teilbuchung sind den Wert 'Brutto eingeben' gebucht wird aber sehr wohl netto. |
1. Geben Sie die Rechnung wie gezeigt ein, jedoch ohne Eintragung der Bereichskonten, und verzweigen Sie durch Eingabe von 'B' in NÄCHSTE ARBEIT zur Bereichsaufteilung (Achtung: der Verzweigungscode muss vor Drücken der Taste EINGABE eingegeben werden!).
2. Das Bildschirmformat CL wird angezeigt. Geben Sie die Daten für die Bereichsaufteilung ein.
Abbildung 11-3. Format CL: 'Erfassen Bereichsaufteilung - Aufteilung Betrag'
Anzeige Buchungstext:
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SAG-Comarch Doku AG Erfassen Buchungen EINGABE DKSBBE CL 12.11.03 13:49 DOKUUSER EUR Belegbl 000015 Per 11/2003 Beleg . . : AR 03/767 12.11.03 Ansicht * 1 2 3 4 A-Z * Konto . . : 1 XAVER Xaver Beginnen: Gegenkonto : 3 4200 Umsatzerlös 20 % Sortierung: A ------------------------------------------------------------------------------ Aufteilungsbetrag H 10.183,30 EUR noch offen (GegenKt netto) 10.000,00 USD 0,00 % A Bereichskonto Proz / Betrag Whg Buchungstext AuftCd A 1 5.000,00 USD AR03/767 P 1 25,00 AR03/767 V 1 2.545,82 EUR AR03/767
100,00 10.000,00 USD Summe für alle Bereichsbuchungen verzweigen in F4=Liste F5=Aktualisieren F7=Bild-ab F8=Bild-auf F24=Weitere Tast. (C) Copyright Comarch AG 2002 2010
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Umschalten mit F11 Anzeige Kontobezeichnung:
|
SAG-Comarch Doku AG Erfassen Buchungen EINGABE DKSBBE CL 12.11.03 13:52 DOKUUSER EUR Belegbl 000015 Per 11/2003 Beleg . . : AR 03/767 12.11.03 Ansicht * 1 2 3 4 A-Z * Konto . . : 1 XAVER Xaver Beginnen: Gegenkonto : 3 4200 Umsatzerlös 20 % Sortierung: A ------------------------------------------------------------------------------ Aufteilungsbetrag H 10.183,30 EUR noch offen (GegenKt netto) 10.000,00 USD 0,00 % A Bereichskonto Proz / Betrag Whg Kontobezeichnung AuftCd A 1 5.000,00 USD Kostenstelle Verwaltung P 1 25,00 Kostenstelle Produktion V 1 2.545,82 EUR Kostenstelle Vertrieb
100,00 10.000,00 USD Summe für alle Bereichsbuchungen verzweigen in F4=Liste F5=Aktualisieren F7=Bild-ab F8=Bild-auf F24=Weitere Tast. (C) Copyright Comarch AG 2001, 2010
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Umschalten mit F11 Anzeige Mengenangaben:
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SAG-Comarch Doku AG Erfassen Buchungen EINGABE DKSBBE CL 12.11.03 13:55 DOKUUSER EUR Belegbl 000015 Per 11/2003 Beleg . . : AR 03/767 12.11.03 Ansicht * 1 2 3 4 A-Z * Konto . . : 1 XAVER Xaver Beginnen: Gegenkonto : 3 4200 Umsatzerlös 20 % Sortierung: A ------------------------------------------------------------------------------ Aufteilungsbetrag H 10.183,30 EUR noch offen (GegenKt netto) 10.000,00 USD 0,00 % A Bereichskonto Proz / Betrag Whg Mengenangabe AuftCd A 1 5.000,00 USD 33,75 P 1 25,00 66,25 V 1 2.545,82 EUR 33,20
100,00 10.000,00 USD Summe für alle Bereichsbuchungen verzweigen in F4=Liste F5=Aktualisieren F7=Bild-ab F8=Bild-auf F24=Weitere Tast. (C) Copyright Comarch AG 2001, 2010
|
Feld
Eingabe
Bereich
Kontoart und Kontonummer des gewünschten Bereichskontos
Proz. oder Betrag
Sie können entweder einen Prozentsatz oder einen Betrag eingeben. Vorgeschlagene Werte können verändert werden.
WHG
Beträge können in Belegheimatwährung oder in Belegfremdwährung (falls angegeben) erfasst werden.
Buchungstext
Text zur eingegebenen Bereichsbuchung
|
Beachten Sie |
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Mit der Funktionstaste F11 können Sie die Ansichten wechseln. Es wird der Buchungstext angezeigt, die Kontobezeichnung oder die Mengenangabe angezeigt/eingegeben werden! |
Ansicht
Durch die Eingabe eines Codes im Feld ANSICHT können Sie zwischen verschiedenen Ansichten wählen:
*
Alle vorhandenen Bereichsbuchungen werden angezeigt.
1
Manuell erfasste Bereichsbuchungen werden angezeigt.
2
Automatisch angelegte Bereichsbuchungen werden angezeigt.
3
Automatisch angelegte Bereichsbuchungen für das Konto der Buchung werden angezeigt.
4
Automatisch angelegte Bereichsbuchungen für das Gegenkonto werden angezeigt.
A-Z
Bereichsbuchungen für die ausgewählte Bereichskontenart werden angezeigt.
Beginnen
Die Anzeige soll mit dem im Feld BEGINNEN eingegebenen Wert beginnen.
Sortierung
Die Sortierung kann nur durch Betätigung der Funktionstaste F22 gewechselt werden. Es kann zwischen folgenden Sortierungen gewechselt werden:
A
Die Bereichsbuchungen werden alphabetisch sortiert angezeigt.
E
Die Bereichsbuchungen werden nach der Reihenfolge ihrer Erfassung angezeigt.
A (Auswahlspalte)
B
Bereichsaufteilungscode auflösen Durch die Auswahl eines Bereichsaufteilungscodes werden die entsprechenden Bereichsbuchungen automatisch angelegt und stehen zur weiteren Bearbeitung zur Verfügung.
V
Vorlage Bereichsaufteilung holen.
E
Zeilen einfügen Bei einem vollen Bildschirm können ab der Eingabezeile 'Leerzeilen' angezeigt werden. Nach Betätigung der Taste EINGABE werden die ausgeblendeten Zeilen wieder angezeigt.
Beachten Sie:
Bei der Eingabe der Auswahlen 'E', 'B' und 'V' werden Änderungen an bestehenden Bereichsbuchungen nicht durchgeführt. Die beiden Arbeitsschritte (Ändern bestehender Bereichsbuchungen und Einfügen einer Bereichsvorlage oder eines Bereichsaufteilungscodes
bzw. Einfügen neuer Bereichsbuchungen) sollten daher nacheinander durchgeführt und jeweils mit der Eingabetaste abgeschlossen werden.
L
Bereichsbuchungen löschen Durch Eingabe von 'L' kann eine Zeile gelöscht werden. Sie können auch durch Überschreiben der Zeile mit Leerzeichen diese Zeile löschen.
Beachten Sie:
Bereichsbuchungen, die durch einen beim Konto hinterlegten Standardbereich oder Bereichsaufteilungscode automatisch generiert wurden können nur dann gelöscht werden, wenn beim Konto dies als zulässig definiert wurde, im Sachkontenstamm muss das Feld Pflicht leer bleiben. Automatische Bereichsbuchungen können, auch wenn sie nicht pflichtig sind, nur im Buchungsprogramm (BUC) gelöscht werden.
A
Gelöschte Bereichbuchungen wieder aktivieren Bereichsbuchungen, die durch einen beim Konto hinterlegten Standardbereich oder Bereichsaufteilungscode automatisch generiert und danach manuell gelöscht wurden, können mit dem Auswahlcode "A" wieder aktiviert werden.
Auftcd (Aufteilungscode)
Im Feld AUFTEILUNGSCODE wird der Standardbereich bzw. der Bereichsaufteilungscode angezeigt, wenn die Bereichsbuchungen durch einen Code generiert wurden.
|
Beachten Sie |
|
In den Firmenstammdaten kann festgelegt sein, dass eine Prüfung erfolgt, ob die Bereichsaufteilung für die Kontoart zu 100% erfolgt oder nicht. |
|
Anmerkung: |
Der Bildschirm muss entweder durch nochmaliges Betätigen der EINGABE-Taste oder mit F12 verlassen werden. |
11.3 Bereichsumbuchungen
Sie können automatische Bereichsbuchungen durch manuelle Bereichsumbuchungen korrigieren.
Bereichsbuchung in mehreren Buchungszeilen
Beispiel:
Kostenstellenumlage
*““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““*
| Kostenrechnung |
| Tauern Ges.m.b.H |
| |
*““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““*
| Verwaltung K0200 K0300 |
| *“““““““““““*“““““““““““““*“““““““““““““““““““““““* |
| . | . | . |
| ======== * ======== * ======== |
| 20.000,- 70.000,- 30.000,- |
| * * |
| | *““““> 14.000,- |
| *“““““““““““““““““““““> 6.000,- |
| |
*““““““““““““““““““*“““““““““““““““““““““*“““““““““““““““““*
| Erstellungsdatum | Bearbeitet von | Erfaßt von |
| | | |
| 31.12.2002 | Meierhuber | Edelhuber |
*““““““““““““““““““*“““““““““““““““““““““*“““““““““““““““““*
1. Die drei Kostenstellen werden als Bereichskonten geführt, die beiden Hauptkostenstellen mit Kontoart K und die Verwaltung mit Kontoart H. Die Kontonummern im Beispiel sind Kurzbezeichnungen der Kostenstellen.
2. Die bei den Kostenstellen ausgewiesenen Summen könnten das Ergebnis von Aufwandsbuchungen der Hauptbuchhaltung sein, wobei bei den angesprochenen Aufwandskonten jeweils als Standardbereichskonto die Kostenstelle eingetragen war. Diese Summen sind der momentane Saldo der Bereichskonten der Kostenstellen.
3. Die Verwaltungskosten werden auf die Hauptkostenstellen K0200 und K0300 aufgeteilt.
Verbuchung in der Bereichsbuchhaltung:
H Verwaltung K K0200 K K0300
*““““““““*““““““““* *““““““““*““““““““* *““““““““*““““““““*
vorher 20.000,-| 70.000,-| 30.000,-|
* 20.000,- 14.000,-* 6.000,-*
Kontonr. Eingabe Eingabe Eingabe
aus Konto Konto Konto
· Der Menüpunkt 1, Erfassen Buchungen, muss aufgerufen und ein Belegblock eröffnet sein.
· Sie müssen mit der Belegart für Bereichsbuchungen buchen. Wenn Sie in einer anderen Belegart buchen, wechseln Sie die Belegart.
1. Das Bildschirmformat VI wird angezeigt. Geben Sie die Daten für die Führungsbuchung ein.
Abbildung 11-4. Format VI: 'Erfassen Bereichsbuchungen - Führungsbuchung'
|
SAG-Comarch Doku AG Erfassen Buchungen EINGABE DKSBUC VI 22.09.03 16:54 DOKUUSER EUR BUC Belegbl 000010 Per 12/2003
------------------------------------------------------------------------------ Belegart : BB Bereichsbuchung FB Konto H VERWALTUNG Gegenkonto : Beleg Nummer/Datum: B101 31.12.2002 Kontrollsumme: Betrag Brutto HWG S/H: 20000 S 0,00
Text/Zusatztext-Kz : Umlage Hauptkostenstelle
Nächste Arbeit : Nächste Eingabe: Konto: Gegenkonto: Belegart: BB verzweigen in F9=Entsperren F11=Entschlüsseln F13=Cursorposit. F24=Weitere Tast. (C) Copyright Comarch AG 2001, 2010
|
Feld
Eingabe
Konto
Kontoart und Kontonummer des Bereichskontos; im Beispiel das Konto VERWALTUNG
Beleg Nummer
Eingabe nur notwendig, wenn keine automatische Belegnummernvergabe erfolgt.
Beleg Datum
keine Eingabe
Betrag
Buchungsbetrag
S/H
'H'
Währung/Betrag/Code/Kurs
keine Eingabe
Text
Sie können einen Text zur Buchung eingeben. Der Text wird im Kontoblatt und im Journal ausgegeben.
Zusatztext-Kz
Sie können den Code für einen Zusatztext eingeben. Der Zusatztext wird im Kontoblatt und im Journal ausgegeben.
2. Geben Sie im Bereich NÄCHSTE EINGABE als Konto das Bereichskonto für die erste Teilbuchung ein und drücken Sie die Taste EINGABE.
|
Beachten Sie |
|
Sie müssen auch die Kontoart eingeben! |
3. Das Bildschirmformat VI wird für die Teilbuchung erneut angezeigt. Im Feld GEGENKONTO wird nun das Konto aus der Führungsbuchung angezeigt. Sie sehen den Gesamtbuchungsbetrag als offene Belegsumme auf dem Bildschirm. Mit jeder Teilbuchung wird diese offene Belegsumme vermindert bis sie null erreicht (Im Beispiel sind zwei Teilbuchungen notwendig).
Abbildung 11-5. Format VI: 'Erfassen Bereichsbuchungen - Teilbuchung'
|
SAG-Comarch Doku AG Erfassen Buchungen EINGABE DKSBUC VI 22.09.03 16:58 DOKUUSER EUR BUC Belegbl 000010 Per 12/2002
H VERWALTUNG BB B101 31.12.02 20.000,00 S EUR ------------------------------------------------------------------------------ Belegart : BB Bereichsbuchung TB Konto K K0200 Gegenkonto : H VERWALTUNG Verwaltung Beleg Nummer/Datum: B101 31.12.2002 Offene Belegsumme: Betrag Netto HWG S/H: 14000 EUR H 20.000,00
Text/Zusatztext-Kz : Umlage Hauptkostenstelle
Nächste Arbeit : Nächste Eingabe: Konto: Gegenkonto: Belegart: BB verzweigen in F9=Entsperren F11=Entschlüsseln F13=Cursorposit. F24=Weitere Tast. (C) Copyright Comarch AG 2001, 2010
|
Feld
Eingabe
Konto
Kontoart und Kontonummer des Bereichskontos; im Beispiel das Konto K0200
Gegenkonto
keine Eingabe (das Konto der Führungsbuchung wird angezeigt)
Beleg Nummer
keine Eingabe (die Belegnummer der Führungsbuchung wird angezeigt)
Beleg Datum
keine Eingabe (das Belegdatum der Führungsbuchung wird angezeigt)
Betrag
Buchungsbetrag
S/H
'S'
Währung/Betrag/Code/Kurs
keine Eingabe möglich
Text
Sie können einen Text zur Buchung eingeben. Der Text wird im Kontoblatt und im Journal ausgegeben.
Zusatztext-Kz
Sie können den Code für einen Zusatztext eingeben. Der Zusatztext wird im Kontoblatt und im Journal eingegeben.
Die zweite Teilbuchung wird wie die erste Teilbuchung eingegeben. Schließen Sie die Buchung mit 'E' ab.
11.4 Einmalrechnungen
11.4.1 Rechnungen für Einmalkundenkonto
Einmalkunden sind Kunden, die nicht zu Ihrem ständigen Kundenstamm zählen. Es ist daher nicht zweckmäßig, für jeden dieser Kunden ein eigenes Personenkonto anzulegen. Aus diesem Grund werden alle Geschäftsfälle mit Einmalkunden über ein einziges Konto abgewickelt.
Die Verbuchung von Einmalkundenrechnungen unterscheidet sich daher von den normalen Ausgangsrechnungen lediglich durch die Kontonummer des verwendeten Debitorenkontos und die Möglichkeit, Zusatztexte für die Einmalkunden-Adresse zu erfassen.
Wenn mit einem innergemeinschaftlichen Steuercode gebucht wird und daher eine Auswertung bei der ZM erforderlich ist, muss bei der Buchung die UStId-Nr. mitgegeben werden. Für das Erfassen der UStId-Nr. gibt es den Zusatztext 'ID'.
Die Eingabe des Namens und der Adresse des Einmalkunden ist bei der Verwendung des automatischen Mahnwesens zur Erstellung von Mahnformularen zu empfehlen. Für das Erfassen dieser Daten sind die Zusatztextkennzeichen A1 bis A5 vorgesehen.
· A1 für den ersten Namensbegriff
· A2 für den zweiten Namensbegriff
· A3 für die Straße
· A4 für Postleitzahl und Ort
· A5 für Land
Wenn Sie eine korrekte Abwicklung des Mahnwesens auch für Einmalkunden wünschen, sollten Sie daher die Adresse des Einmalkunden als Zusatztext erfassen:
· Wenn im Feld ZUSATZTEXT-KZ ein Kennzeichen (A1) eingegeben wird, folgt automatisch das Bildschirmfenster für die Eingabe der Zusatztexte.
· Sie können auch in NÄCHSTE ARBEIT 'T' eingeben, um das Bildschirmformat für die Eingabe von Zusatztexten anzeigen zu lassen.
|
Anmerkung: |
Mit Expertcode FIRBUCWF kann die Erfassung dieser Zusatztexte als pflichtig definiert werden. |
Bis auf die Erfassung der Adressentexte in den Zusatztexten wird die Buchung erfasst wie in 10.1, "Ausgangsrechnungen buchen" beschrieben.
11.5 Exportrechnung in Fremdwährung buchen
Für Exportgeschäfte können Rechnungen in Fremdwährungen gebucht werden.
Automatische Umrechnung in Heimatwährung
Wenn Sie nicht explizit einen Umrechnungskurs eingeben, wird der Buchungsbetrag der Fremdwährungsrechnung automatisch mit dem in den Firmenstammdaten gespeicherten Umrechnungskurs in Heimatwährung umgerechnet. Die Belegartdaten bestimmen dabei die genaue Art des Umrechnungskurses (Tageskurs, Rechnungskurs usw.).
|
Anmerkung: |
Bis zum Ausgleich des Offenen Postens können Kursänderungen eintreten. Bei der Zahlung werden automatisch die nötigen Kursdifferenzbuchungen durchgeführt. |
Eingabe des umgerechneten Betrages in Heimatwährung
Sie können den umgerechneten Betrag in Heimatwährung im Feld BETRAG eingeben. Das System prüft den eingegebenen Betrag und übernimmt ihn, wenn die Abweichung vom automatisch errechneten Betrag innerhalb der für Fremdwährungsbeträge festgelegten Toleranz liegt. Wenn nicht, erhalten Sie eine Meldung, die Sie durch Eingabe von 'OK' in NÄCHSTE ARBEIT übergehen können (Steuerung im Firmenstamm FIRBUCWF bzw. FIRBUCTOLZ).
Im Normalfall fallen keine Steuerbuchungen an. Wir empfehlen, dennoch einen bzw. mehrere Steuercodes 0 % zu verwenden, da in den Firmenstammdaten die Angabe der Zahlungskonten (Skontokonto usw.) pro Steuercode erfolgt, und darüber hinaus zwischen den verschiedenen Steueransätzen 0% umsatzsteuerrechtlich unterschieden werden muss. Durch Angabe des entsprechenden Steuercodes 0% stellen Sie sicher, dass in der Umsatzsteuervoranmeldung die entsprechende Position richtig eingetragen wird.
Ausgangsrechnung in Fremdwährung
Beispiel:
Eine Exportrechnung in Fremdwährung.
*““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““*
| SAG-Comarch Doku AG |
| Baden |
| |
| Firma Rg. Nr. 10022 |
| Mikolik KG vom 23.09.2003 |
| Festwiese |
| CH-8000 Zürich |
| |
| Wir lieferten Ihnen heute gemäß Ihrer |
| Bestellung vom 07.01.1999 |
| |
| 10 Behälter |
| à CHF 500.- 5.000,- |
| |
| ------- |
| CHF 5.000,- |
| ======= |
| zahlbar innerhalb 10 Tagen mit 2% Skonto |
| zahlbar innerhalb 30 Tagen netto |
| |
*““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““*
Auswirkung der Rechnung in der Buchhaltung
Verbuchung in der Debitorenbuchhaltung:
Mikolik KG
*“““““““*“““““““““*
3.110,40|
*
Kontonr. Eingabe
aus Konto
|
Beachten Sie |
|
Trotz Eingabe des Buchungsbetrages in Fremdwährung (siehe Abb.) wird vom System immer in Heimatwährung gebucht! Die Fremdwährungsbeträge werden aber mitaufgezeichnet. |
Verbuchung in der Sachbuchhaltung:
Ford./L.u.L. Export Erlöse Export
*“““““““*“““““““““* *““““““““*““““““““*
3.110,40 | | 3.110,40
Kontonr. Sammelkonto Eingabe
aus des Debitors Gegenkonto
|
Beachten Sie |
|
Ist die Heimatwährung eine Denomination, so wird der Kurs immer zur Leitwährung angezeigt (z. B. CHF zu Euro und nicht zu ATS). |
· Der Menüpunkt 1, Erfassen Buchungen, muss aufgerufen und ein Belegblock eröffnet sein.
· Sie sollten mit einer Belegart für Exportausgangsrechnungen buchen (die Eingabe des Steuercodes für 0 % wird vorgeschlagen).
Wenn Sie in einer anderen Belegart buchen, wechseln Sie die Belegart.
1. Das Bildschirmformat VF wird angezeigt. Geben Sie die Daten für die Buchung ein.
Abbildung 11-6. Format VF: 'Erfassen Rechnungen - Ausgangsrechnung in Fremdwährung'
|
SAG-Comarch Doku AG Erfassen Buchungen EINGABE DKSBUC VF 22.09.03 17:06 DOKUUSER EUR BUC Belegbl 000011 Per 09/2003
------------------------------------------------------------------------------ Belegart : AR Ausgangsrechnung FB Karteikarte Konto 1 : 20100 Mikolik KG Gegenkonto 3 : 8050 Erlöse Ausland Beleg Nummer/Datum: 22.09.2003 Kontrollsumme: Betrag Brutto HWG S/H: 3.110,40 EUR S EUR Kurs 0,00 Währung Betr/Code/Kurs: 5.000,00 CHF 0,622080 Steuercode : M00 Steuerbetrag : Text/Zusatztext-Kz : Rg. Nr 10022 zugeordnete Belegart : zug. OP: Zahlgbed. / Valutadat : Rechnung ext: Bereich : Nächste Arbeit : Nächste Eingabe: 8/ 2,00/ 0/ 0,00/ 30 Konto: Gegenkonto: Belegart: AR verzweigen in F9=Entsperren F11=Entschlüsseln F13=Cursorposit. F24=Weitere Tast. (C) Copyright Comarch AG 2001, 2010
|
Feld
Eingabe
Konto
Debitorennummer
Gegenkonto
Erlöskonto
Beleg Nummer
Nummer des Buchungsbelegs
Beleg Datum
Wenn kein Valutadatum angegeben wird, wird das Belegdatum zur Fälligkeitsermittlung herangezogen.
Betrag
keine Eingabe
S/H
'S' (wird aus Belegart vorgeschlagen)
Währung/Betrag/Code/Kurs
Buchungsbetrag in Fremdwährung und Fremdwährungscode
Steuercode
Steuercode für 0%
Steuerbetrag
keine Eingabe
Text
Sie können einen Text zur Buchung eingeben. Der Text wird im Journal und im Kontoblatt ausgegeben.
Zusatztext-Kz
Sie können den Code für einen Zusatztext eingeben. Der Zusatztext wird im Journal und im Kontoblatt ausgegeben.
Zugeordnete Belegart und zug. OP
keine Eingabe
Zahlungsbed.
Code für die benötigte Zahlungskondition, wenn abweichend von der in den Kontodaten des Debitors vermerkten Zahlungsbedingung.
Valutadat
Eingabe nur, wenn das Valutadatum vom Belegdatum abweicht.
Ext. Rechnungsnummer
keine Eingabe
Bereich
Sie können bis zu vier Bereichskontoarten und Bereichskonten angeben.
11.6 Gegenverrechnung Offener Posten ohne Zahlungsbetrag
Offene Posten aus
Rechnungen und Anzahlungen oder Gutschriften können gegeneinander
verrechnet werden, ohne dass ein Zahlungsbetrag eingegeben werden muss (wenn
gleichzeitig eine Zahlung vorliegt, werden Offene Posten, die gegeneinander
verrechnet werden, wie gewohnt ausgeziffert).
Die Verrechnung von Offenen Posten ohne Zahlungsbetrag wird mit einem
besonderen Buchungstyp, dem 'OP-Ausgleich' durchgeführt.
|
Beachten Sie |
|
Der OP-Ausgleich ist keine Buchung im eigentlichen Sinn, sondern eine Sonderfunktion, die es ermöglicht, Offene Posten gegeneinander zu verrechnen. Beim Auftreten bestimmter Bedingungen können auch Buchungen im Hauptbuch entstehen. |
Beispiel:
Ein Kunde hat zwei Gutschriften über 2500 und 3000. Die Gutschriften sollen gegen einen Offenen Posten aus einer Rechnung (5500, kein Skonto) verrechnet werden.
Auswirkungen der Verrechnung in der Buchhaltung
Verbuchung in der Debitorenbuchhaltung:
Musterkunde
*““““““““*“““““““““*
vorher: | 2.500,-
| 3.000,-
5.500,-*
Verrechnung:
* -2.500,-
| -3.000,-
* 5.500,-
Ktonr. Eingabe
aus Konto
Auswirkungen in der Sachbuchhaltung
Im Beispiel wurden die Gutschriften als Rechnung gebucht (auf das Sammelkonto Forderungen). Da bei dem OP-Ausgleich der Buchungsbetrag 0 ist, wird auf dem Forderungssammelkonto wie auch auf dem beim Ausgleich angegebenen Verrechnungskonto keine Buchung vorgenommen. Da der Gesamtsaldo der verbuchten Beträge gleich bleibt, stimmen weiterhin die Salden der Sachbuchhaltung mit den Salden der Personenbuchhaltung überein (nicht aber die Absolutbeträge).
1. Geben Sie zunächst die Daten für den OP-Ausgleich ein. Um die Auszifferung zu veranlassen, lassen Sie die Felder ZUGEORDNETE BELEGART und ZUG OP. leer. Das Feld BETRAG bleibt ebenfalls leer!
Drücken Sie die Taste EINGABE.
Abbildung 11-7. Format VG: 'Erfassen Zahlungen - Erfassen OP-Ausgleich'
|
SAG-Comarch Doku AG Erfassen Buchungen EINGABE DKSBUC VG 22.09.03 17:16 DOKUUSER EUR BUC Belegbl 000011 Per 09/2003 K K0200 H VERWALTUNG BB B101 31.12.03 14.000,00 H EUR K K0300 H VERWALTUNG BB B101 31.12.03 6.000,00 H EUR 1 20100 3 8050 AR 112 22.09.03 5.000,00 S CHF ------------------------------------------------------------------------------ Belegart : OP1 OP-Ausgleich Debitoren FB Konto 1 : 230100 Maier Otto Gegenkonto 3 : 9900 Evidenzkonto Beleg Nummer/Datum: 22.09.2003 Kontrollsumme: Betrag Brutto HWG S/H: EUR H 3.110,40- Währung Betr/Code/Kurs: 5.000,00- ------------------------------------------------------------------------------ zugeordnete Belegart : zug. OP: Ak : N Ausgl.Betrag : Restausb: N Skontobetrag : Ausb-Kto: Text/Zusatztext-Kz : MischKtoKz:
Nächste Arbeit : Nächste Eingabe: Konto: Gegenkonto: Belegart: OP1 verzweigen in F9=Entsperren F11=Entschlüsseln F13=Cursorposit. F24=Weitere Tast. (C) Copyright Comarch AG 2001, 2010
|
2. Das Bildschirmformat ZC wird angezeigt. Geben Sie vor den zu verrechnenden Offenen Posten ein 'A' ein und drücken Sie die Taste EINGABE
Abbildung 11-8. Format ZC: 'OP-Auszifferung - OP-Ausgleich'
|
SAG-Comarch Doku AG Erfassen Buchungen EINGABE DKSBUC ZC 22.09.03 17:20 DOKUUSER EUR BUC Belegbl 000011 Per 09/2003 Offener Saldo: 0,00 Fremdwährung: A Tx OP-Nr/Lfn Art BelDat Skontobetrag Ausgleichsbetrag FWG Z Fällig A 1047 GS 777706 2.500,00- 01.09.03 A 1048 GS 777707 3.000,00- 01.09.03 A 1067 AR 010196 5.500,00 08.09.03
Nächste Arbeit Konto Wienerberger 0/ 0,00/ 0/ 0,00/ 0 zug. OP: 1047 verzweigen in F11=Andere Sicht F12=Vorh. Anzeige F13=Cursorposit. F24=Weitere Tast. Erste Seite
|
3. Das Bildschirmformat VG wird erneut angezeigt
|
Beachten Sie |
|
Das S/H Kennzeichen hat beim OP-Ausgleich trotz Buchungsbetrag null eine wichtige Bedeutung. Geben Sie beim OP-Ausgleich für Debitoren immer nur 'H' ein, bei Kreditoren umgekehrt. Wenn Sie ein falsches Kennzeichen verwenden, werden die Offenen Posten beim Ausziffern verdoppelt. |
Verrechnung von 'echten' Anzahlungen
Wenn der Offene Posten aus der Rechnung gegen Gutschriften aus Akontozahlungen (Gutschrift als Anzahlung) verrechnet wird, fallen Buchungen auf dem Anzahlungskonto und auf dem Forderungssammelkonto an. Die Buchungen erfolgen automatisch bei der Auszifferung.
11.7 Importrechnungen mit Einfuhrumsatzsteuer und Vorlage buchen
Häufig wird die Zollabfertigung von der beauftragten Spedition durchgeführt. Die Einfuhrumsatzsteuer kann dann auf der Speditionsrechnung angeführt sein und wird unabhängig von der Rechnung des Lieferanten beglichen.
Die Vorlage muss als separater Offener Posten gebucht werden, damit die Ausbuchung bei fristgerechter Zahlung automatisch erfolgen kann.
Beispiel:
Speditionsrechnung mit EUST und Vorlageprovision
*““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““*
| Rasch u. Schnell |
| Baden |
| |
| Firma Rg. Nr. 13013 |
| SAG-Comarch Doku AG vom 11.09.2003 |
| Gallusplatz |
| Baden |
| |
| Rechnung |
| ======== |
| |
| Transport Inland (20 % UST) 10.000,- |
| Transport Ausland (0 % UST) 9.000,- |
| Vorlage (20 % UST) 2.500,- |
| Zollgebühren 6.000,- |
| Einfuhrumsatzsteuer 70.000,- |
| + UST 20% 2.500,- |
| --------- |
| 100.000,- |
| ========= |
| zahlbar innerhalb 30 Tage netto |
*““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““*
Auswirkungen in der Buchhaltung
Kreditorenbuchhaltung:
Rasch u. Schnell
*““““““““*“““““““““*
| 100.000,-
*
Ktonr. Eingabe
aus Konto
Sachbuchhaltung:
Verbindlichk./L.u.L.
*“““““““*“““““““““*
| 97.000,-
| 3.000,-
*
Ktonr. Sammelkonto
aus Kontodaten
Transport d. Dritte Gebührenaufwand
*“““““““*“““““““““* *““““““““*““““““““*
19.000,-| 6.000,-|
| |
* *
Ktonr. Eingabe Eingabe
aus Gegenkonto Gegenkonto
Speditionsvorlagen Vorsteuer 20 %
*“““““““*“““““““““* *““““““““*““““““““*
2.500,-| 2.000,-|
| 500,-|
* *
Ktonr. Eingabe Steuerkonto
aus Konto lt. Steuercode
Einfuhrumsatzsteuer
*“““““““*“““““““““*
70.000,-|
|
*
Ktonr. Eingabe
aus Konto
1. Verbuchung der Speditionsrechnung
· Der Menüpunkt 1, Erfassen Buchungen, muss aufgerufen und ein Belegblock eröffnet sein.
·
Sie
müssen mit der Belegart für Eingangsrechnungen buchen
(Führungsbuchung brutto, Teilbuchung netto).
Wenn Sie in einer anderen Belegart buchen, wechseln Sie die Belegart.
· Die Einfuhrumsatzsteuer muss als normale Buchung eingegeben werden.
Sie benötigen dazu einen Steuercode Einfuhrumsatzsteuer mit:.
Basiscode
E1 (nur wenn Sie die Steuerbasis benötigen)
Berechnungsart
D
Ansatz
0,00
· Das Entrichtungsdatum der Einfuhrumsatzsteuer kann im Folgeformat ZB eingegeben werden (Zusatztext 'SD').
|
Beachten Sie |
|
Wenn kein Entrichtungsdatum angegeben wird, wird das Belegdatum als Entrichtungsdatum angenommen. |
|
Anmerkung: |
Die Steuerbasis (Warenwert lt. Zollwertkurs) muss im Folgeformat 'Erfassen Rechnungszusätze' eingegeben werden, wenn der Basiscode E1 ist. |
1. Geben Sie im Bereich NÄCHSTE EINGABE den Kreditor als Konto ein, das Gegenkonto bleibt leer.
2. Das Bildschirmformat VF wird angezeigt. Geben Sie die Führungsbuchung ein.
Abbildung 11-9. Format VF: 'Erfassen Rechnungen Eingabe Rechnungen - Führungsbuchung'
|
SAG-Comarch Doku AG Erfassen Buchungen ÄNDERN DKSBUC VF 22.09.03 17:23 DOKUUSER EUR BUC Belegbl 000011 Per 09/2003
------------------------------------------------------------------------------ Belegart : ER Eingangsrechnungen FB Konto 2 : 33800 Rasch & Schnell Gegenkonto 3 : Beleg Nummer/Datum: 13013 22.09.2003 Kontrollsumme: Betrag Brutto HWG S/H: 97.000,00 EUR H 3.110,40- Währung Betr/Code/Kurs: 5.000,00- Steuercode : Steuerbetrag : Text/Zusatztext-Kz : Speditionsrechnung zugeordnete Belegart : zug. OP: Zahlgbed. / Valutadat : Rechnung ext: Bereich : Nächste Arbeit : Nächste Eingabe: 0/ 0,00/ 0/ 0,00/ 60 Konto: Gegenkonto: Belegart: ER verzweigen in F2=Löschen F9=Entsperren F11=Entschlüsseln F24=Weitere Tast. (C) Copyright Comarch AG 2001, 2003
|
3. Geben Sie nun die Teilbuchungen ein.
Transport Inland
Abbildung 11-10. Format VF: 'Eingabe Rechnungen - Transport Speditionsrechnung'
|
SAG-Comarch Doku AG Erfassen Buchungen EINGABE DKSBUC VF 22.09.03 17:25 DOKUUSER EUR BUC Belegbl 000011 Per 09/2003 1 20100 3 8050 AR 112 22.09.03 5.000,00 S CHF 2 33800 ER 13013 22.09.03 97.000,00 H EUR 2 33800 ER 13013 22.09.03 97.000,00 H EUR ------------------------------------------------------------------------------ Belegart : ER Eingangsrechnungen TB Konto 3 : 7300 Transporte durch Dritte Gegenkonto 2 : 33800 Rasch & Schnell Beleg Nummer/Datum: 13013 22.09.2003 Offene Belegsumme: Betrag Netto HWG S/H: 10.000,00 EUR S 97.000,00
Steuercode : V20 Vorsteuer 20% Steuerbetrag : 2.000,00 Text/Zusatztext-Kz : Transprot Inland zugeordnete Belegart : zug. OP: Zahlgbed. / Valutadat : Rechnung ext: Bereich : _ Nächste Arbeit : Nächste Eingabe: 0/ 0,00/ 0/ 0,00/ 60 Konto: Gegenkonto: Belegart: ER verzweigen in F9=Entsperren F11=Entschlüsseln F13=Cursorposit. F24=Weitere Tast. (C) Copyright Comarch AG 2001, 2003
|
Entsprechend verbuchen Sie Transport Ausland (Vorsteuer 0 %).
Zollgebühren
Abbildung 11-11. Format VF: 'Eingabe Rechnungen - Zollgebühren Speditionsrechnung'
|
SAG-Comarch Doku AG Erfassen Buchungen EINGABE DKSBUC VF 22.09.03 17:28 DOKUUSER EUR BUC Belegbl 000011 Per 09/2003 2 33800 ER 13013 22.09.03 97.000,00 H EUR 2 33800 ER 13013 22.09.03 97.000,00 H EUR 3 7300 2 33800 ER 13013 22.09.03 1.000,00 S EUR ------------------------------------------------------------------------------ Belegart : ER Eingangsrechnungen TB Konto 3 : 7100 Sonstige Steuern Gegenkonto 2 : 33800 Rasch & Schnell Beleg Nummer/Datum: 13013 22.09.2003 Offene Belegsumme: Betrag Netto HWG S/H: 6000 EUR S 85.000,00
Steuercode : Steuerbetrag : Text/Zusatztext-Kz : Zollgebühr zugeordnete Belegart : zug. OP: Zahlgbed. / Valutadat : Rechnung ext: Bereich : Nächste Arbeit : Nächste Eingabe: 0/ 0,00/ 0/ 0,00/ 60 Konto: Gegenkonto: Belegart: ER verzweigen in F9=Entsperren F11=Entschlüsseln F13=Cursorposit. F24=Weitere Tast. (C) Copyright Comarch AG 2001, 2010
|
4. Die Einfuhrumsatzsteuer wird als normale Teilbuchung eingegeben, im Folgeformat ZB geben Sie das Entrichtungsdatum ein.
Eingabe EUST
Abbildung 11-12. Format VF: 'Eingabe Rechnungen - EUST Speditionsrechnung'
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SAG-Comarch Doku AG Erfassen Buchungen EINGABE DKSBUC VF 22.09.03 17:34 DOKUUSER EUR BUC Belegbl 000011 Per 09/2003 2 33800 ER 13013 22.09.03 97.000,00 H EUR 3 7300 2 33800 ER 13013 22.09.03 1.000,00 S EUR 3 7100 2 33800 ER 13013 22.09.03 6.000,00 S EUR ------------------------------------------------------------------------------ Belegart : ER Eingangsrechnungen TB Konto 3 : 2450 Finanzamtsforderungen Gegenkonto 2 : 33800 Rasch & Schnell Beleg Nummer/Datum: 13013 22.09.2003 Offene Belegsumme: Betrag Netto HWG S/H: 70.000,00 EUR S 79.000,00
Steuercode : E20 Einfuhrumsatzsteuer 20% Steuerbetrag : 0,00 Text/Zusatztext-Kz : Einfuhrumsatzsteuer zugeordnete Belegart : zug. OP: Zahlgbed. / Valutadat : Rechnung ext: Bereich : Nächste Arbeit : Nächste Eingabe: 0/ 0,00/ 0/ 0,00/ 60 Konto: Gegenkonto: Belegart: ER verzweigen in F9=Entsperren F11=Entschlüsseln F12=Belegsu.Null F24=Weitere Tast. (C) Copyright Comarch AG 2001, 2010
|
Eingabe Steuerbasis und Entrichtungsdatum
Abbildung 11-13. Format ZA: 'Erfassen Rechnungszusätze - Steuerbasis EUST'
|
SAG-Comarch Doku AG Erfassen Buchungen ÄNDERN DKSBUC ZA 22.09.03 17:38 DOKUUSER EUR BUC Belegbl 000011 Per 09/2003 3 2450 2 33800 ER 13013 22.09.03 70.000,00 S EUR 3 2450 2 33800 ER 13013 22.09.03 70.000,00 S EUR 3 2450 2 33800 ER 13013 22.09.03 70.000,00 S EUR ------------------------------------------------------------------------------ ext. Rechnungsdatum/Nr: Nettoziel Tage: 60 Skonto Tage/%: % %
Zahlsperre : N
Zession :
Zusatztext-Kz : SD Steuerbasis 1 und 2 : 350.000,00 EUR skontofähiger Betrag : 70.000,00 EUR
Nächste Arbeit : Nächste Eingabe: Konto: Gegenkonto: Belegart: ER verzweigen in F4=Liste F5=Aktualisieren F13=Cursorposit. F15=Warnung-OK (C) Copyright Comarch AG 2001, 2010
|
|
Beachten Sie |
|
Die Eingabe der Steuerbasis ist für die Ermittlung der Umsatzsteuervoranmeldung wichtig! |
Abbildung 11-14. Format DKSBZT: 'Erfassen Zusatztexte - Entrichtungsdatum EUST'
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SAG-Comarch Doku AG Erfassen Buchungen ÄNDERN DKSBUC ZA 22.09.03 17:38 DOKUSER EUR BUC Belegbl 000011 Per 09/2003 3 2450 2 33800 ER 13013 22.09.03 70.000,00 S EUR 3 2450 2 33800 ER 13013 22.09.03 70.000,00 S EUR 3 2450 2 33800 ER 13013 22.09.03 70.000,00 S EUR ------------------------------- .............................................. ext. Rechnungsdatum/Nr: : Zusatztexte warten DKSBZT : Nettoziel Tage: 60 : : Skonto Tage/%: : A TxKz Zusatztext : : SD 22.09.03 Entrichtungsdatum EUST : Zahlsperre : N : : : : Zession : : : : : Zusatztext-Kz : SD : : Steuerbasis 1 und 2 : 3 : : skontofähiger Betrag : : : : : Nächste Arbeit : : Eingabe nächster Zusatztext: : Konto: : : : F12=Vorh. Anzeige F24=Weitere Tast. : F4=Liste F5=Aktualisieren F13 : (C) Copyright Comarch AG 2001, 2010 : (C) Copyright Comarch AG 2001, 2 :..........................................:
|
Eingabe Vorlage
Abbildung 11-15. Format VF: 'Erfassen Rechnungen Eingabe Rechnungen - Führungsbuchung'
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SAG-Comarch Doku AG Erfassen Buchungen EINGABE DKSBUC VF 22.09.03 18:00 DOKUUSER EUR BUC Belegbl 000011 Per 09/2003
------------------------------------------------------------------------------ Belegart : ER Eingangsrechnungen FB Konto 2 : 26050 Gegenkonto 3 : 7300 Beleg Nummer/Datum: 22.09.2003 Kontrollsumme: Betrag Brutto HWG S/H: 2500 EUR H 0,00 Währung Betr/Code/Kurs: Steuercode : V20 Steuerbetrag : Text/Zusatztext-Kz : Vorlageprovision zugeordnete Belegart : zug. OP: Zahlgbed. / Valutadat : Rechnung ext: Bereich : Nächste Arbeit : Nächste Eingabe: 0/ 0,00/ 0/ 0,00/ 0 Konto: Gegenkonto: Belegart: ER verzweigen in F9=Entsperren F11=Entschlüsseln F13=Cursorposit. F24=Weitere Tast. (C) Copyright Comarch AG 2001, 2010
|
5.
Die
Vorlage muss als separater OP gebildet werden, damit beim maschinellen
Zahlungsausgang die Vorlage gegebenenfalls gesperrt werden kann.
Verwenden Sie die gleiche Belegnummer wie für den Ursprungsbefehl. Die
Meldung 'OP bereits vorhanden' bestätigen Sie mit der Funktionstaste F15.
Bei fristgerechter Zahlung kann die Vorlage abgezogen werden.
Da für diese Rechnung zwei Offene Posten vorhanden sind, gleichen Sie mit der Zahlung den ersten Offenen Posten mit 'A' aus.
Zur Ausbuchung der Vorlage wechseln Sie die Belegart auf 'OP2'. Der Buchungsbetrag und der Ausgleichsbetrag sind 0. Im Feld 'Restausbuchen' geben Sie 'J' und im Feld 'Ausbuchungskonto' geben Sie das Konto für die Vorlage ein. Die Meldung 'Restausbuchung außerhalb der Toleranz' bestätigen Sie mit der Funktionstaste F15.
11.8 Kursdifferenzen
11.8.1 Wie Kursdifferenzen entstehen
Die Notwendigkeit der Verbuchung von Kursdifferenzen ergibt sich, wenn der Kurs eines Fremdwährungsgeschäfts zum Zeitpunkt der Zahlung oder am Bilanzstichtag vom Kurs beim Einbuchen der Rechnung abweicht.
Die aus der Bewertung anlässlich des Jahresabschlusses resultierenden Buchungen werden in DKS über die Funktion 'Neubewertung Offener Posten' (siehe 18.5, "Neubewertung von Offenen Posten") erstellt, sofern die Posten einzelwertberichtigt werden. Pauschalwertberichtigungen können nur indirekt, d. h. über ein Wertberichtigungskonto erfolgen, da das Buchen auf Sammelkonten (Sachkonten mit Kontotyp 'SA') wegen der notwendigen Übereinstimmung der Offenen-Posten-Buchhaltung mit der Finanzbuchhaltung nicht erlaubt ist.
Kursdifferenzbuchungen der OP-Bewertung werden nur in Landeswährung durchgeführt; sie verändern zusätzlich den ursprünglichen Buchungsbetrag in Landeswährung, während der Offene Betrag in Fremdwährung gleich bleibt. Bei der endgültigen Bezahlung der Rechnung kann so der zuletzt gültige Kurs mit dem Kurs bei Zahlung verglichen und eventuell eine zusätzliche Kursdifferenzbuchung (siehe Kapitel Kursdifferenzbuchungen) in der richtigen Höhe erstellt werden.
|
Beachten Sie |
|
Die
Kursdifferenzbuchungen zum Jahresabschluss sollten nicht durch Eingabe einer
Buchung, sondern immer nur mit Hilfe der Funktion 'Neubewertung von Offenen
Posten' erfolgen. |
11.8.2 Kursdifferenzbuchungen
Die Kurdifferenzbuchungen werden automatisch mit Hilfe des bei einer Zahlung verwendeten Ausgleichsbetrages und den in den Firmenstammdaten gespeicherten Kursangaben der verwendeten Belegart erstellt. Die Kursdifferenz ist dabei der Differenzbetrag zwischen dem mit den Rechnungsangaben (Kursart) umgerechneten Ausgleichsbetrag und dem umgerechneten Ausgleichsbetrag auf Grund der Zahlung.
Je nachdem, ob die Differenz positiv oder negativ ist, wird die Kursdifferenz als Aufwand oder Ertrag verbucht.
Beispiel:
Eine am 27.9. (Kurs 710/715) eingebuchte Forderung über den Verkauf von Waren in die Schweiz im Wert von 10.000 CHF wird am 12.12. (Kurs 700/705) überwiesen.
Auswirkung der Geschäftsfälle in der Buchhaltung
Verbuchung in der Debitorenbuchhaltung:
Mikolik KG
*“““““““*“““““““““*
| 71.000,-
*
Kontonr Eingabe Konto
aus
Verbuchung in der Sachbuchhaltung:
Kursdifferenzen Bank
*“““““““*“““““““““* *““““““““*““““““““*
1.000,-| 70.000,-|
* *
Kontonr. Kursdifferenzenkonto Eingabe
aus der Währung Gegenkonto
· Der Menüpunkt 1, Erfassen Buchungen, muss aufgerufen und ein Belegblock eröffnet sein.
· Die Kursangaben zur verwendeten Fremdwährung im Firmenstamm sollten den aktuellen Kursen entsprechen, da sonst mit falschen Werten gerechnet wird.
·
Sie
müssen mit einer Belegart für Zahlungseingänge buchen.
Wenn Sie in einer anderen Belegart buchen, wechseln Sie die Belegart.
1. Das Bildschirmformat VG wird angezeigt. Geben Sie die Daten für die Buchung ein.
Abbildung 11-16. Format VG: 'Erfassen Zahlungen - Zahlungseingang FWG'
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SAG-Comarch Doku AG Erfassen Buchungen EINGABE DKSBUC VG 12.12.99 18:51 DOKUUSER EUR BUC Belegbl 000011 Per 12/1999
------------------------------------------------------------------------------ Belegart : BK1 Bank Debitoren FB Konto 1 : 23500 Musterkonto Gegenkonto 3 : 3200 HYPO Bank 123.34.45 Beleg Nummer/Datum: 12891 12.12.1999 Kontrollsumme: Betrag Brutto HWG S/H: ATS H 0,00 Währung Betr/Code/Kurs: 10000 CHF ------------------------------------------------------------------------------ zugeordnete Belegart : AR zug. OP: 115 Ak /Stc : N / Ausgl.Betrag : Restausb: N Skontobetrag : Ausb-Kto: Text/Zusatztext-Kz : Banküberweisung 4401 MischKtoKz:
Nächste Arbeit : Nächste Eingabe: 0/ 0,00/ 0/ 0,00/ 0 Konto: Gegenkonto: Belegart: BK1 verzweigen in F9=Entsperren F11=Entschlüsseln F13=Cursorposit. F24=Weitere Tast. (C) Copyright Comarch AG 2001, 2010
|
Feld
Eingabe
Konto
Debitorennummer
Gegenkonto
Kontonummer des Sachkontos
Beleg Nummer
Nummer des Buchungsbelegs
Beleg Datum
Datum des Kontoauszuges
S/H
'H'
Währung/Betrag/Code/Kurs
Buchungsbetrag in Fremdwährung, Fremdwährungscode
Zugeordnete Belegart und Zug. OP
Belegidentifikation des auszubuchenden Offenen Posten
Ausgleichsbetrag
Ausgleichsbetrag 0, da er automatisch errechnet wird.
Text
Sie können einen Text zur Buchung eingeben. Der Text wird im Journal und im Kontoblatt ausgegeben.
Zusatztext-Kz
Sie können den Code für einen Zusatztext eingeben. Die erfassten Zusatztexte werden später im Journal oder Kontoblatt ausgegeben.
Bereich
Sie können bis zu vier Bereichskontoarten und Bereichskonten angeben.
11.9 Mischkontoverrechnung
Ist ein Debitor auch als Kreditor angelegt, so gibt es die Möglichkeit, diese beiden Konten im Kontenstamm mit einem Mischkontokennzeichen zu verknüpfen (Wie diese Konten angelegt werden: siehe 6.5, "Mischkonten").
Wird ein Konto mit Mischkontoverknüpfung bei der Erfassung von Zahlungsbuchungen angesprochen, so können auch die Offenen Posten des verknüpften Kontos ausgeglichen werden.
Es werden zunächst die Offenen Posten des bei der Buchung angegebenen Kontos angezeigt und danach jene des Mischkontos. Zusätzlich erfolgt eine Kennzeichnung der Posten des verknüpften Kontos, indem diese intensiv angezeigt werden. Durch die Möglichkeit, alle Posten gemeinsam zu bearbeiten, kann eine gegenseitige Aufrechnung erfolgen.
Alle Eingaben, die für Zahlungen auf Konten ohne Mischkontoverknüpfung gültig sind, sind auch für Zahlungen auf Konten mit Mischkontoverknüpfung gültig. Die Kontoart des verknüpften Kontos muss allerdings nicht mit der Belegartdefinition übereinstimmen.
11.9.1 Steuerung der Mischkontoverrechnung
Zur Angabe, ob Sie bei der Erfassung von Zahlungen eine Mischkontoauszifferung durchführen wollen oder nicht, steht am Bildschirmformat VG (Zahlungserfassung) das Feld MISCHKONTO-KZ zur Verfügung. Durch Ihre Eingabe in diesem Feld teilen Sie dem System mit, ob ein im Format VG angegebener Offener Posten beim Konto oder beim Mischkonto auszugleichen ist, bzw. welche Offenen Posten am Auszifferungsbildschirmformat angezeigt werden sollen:.
·
Mischkontokennzeichen
'N' bedeutet für die Erfassung eines zugeordneten Offenen Postens, dass er
zum KONTO gehört.
Im Auszifferungsbildschirmformat werden keine Posten des Mischkontos angezeigt.
·
Mischkontokennzeichen
'J' bedeutet für die Erfassung eines zugeordneten Offenen Postens, dass er
zum Mischkonto gehört.
Im Auszifferungsbildschirmformat werden sowohl Posten des KONTOS als auch
Posten des Mischkontos zur Bearbeitung angezeigt.
· Mischkontokennzeichen 'leer' bedeutet für die Erfassung eines zugeordneten Offenen Postens, dass er zum KONTO gehört. Im Bildschirmformat zum Ausziffern werden sowohl Posten des KONTOS als auch Posten des Mischkontos zur Bearbeitung angezeigt.
11.9.2 Mischkontozahlung auf dem Zahlungserfassungsbildschirm
Zum Ausgleich eines Offenen Posten des Mischkontos geben Sie im Bildschirmformat zum Erfassen von Zahlungen die Belegnummer des OPs in den Feldern ZUGEORDNETE BELEGART und ZUG.OP. und im Feld MISCHKONTO-KZ den Wert 'J' ein (im Feld KONTO steht dabei das ursprüngliche Konto).
Mischkontozahlung auf dem Auszifferungsbildschirm
Wird bei der Zahlungserfassung als Konto ein Mischkonto angegeben, so werden auf dem Auszifferungsschirm je nachdem, welche Mischkonten-Kz eingegeben wurden, die Offenen Posten des Zahlungskontos oder zusätzlich die des verknüpften Kontos angezeigt.
Bei den angezeigten Offenen Posten wird das S/H-Kennzeichen der durchzuführenden Buchung angezeigt. Beim eingegebenen Konto ist dies das eingegebene S/H-Kennzeichen, beim verknüpften Konto das umgekehrte S/H-Kennzeichen (z. B. Konto = H, verknüpftes Konto = S).
Die Anzeige der Kontenstamminformationen in der letzten Zeile des Auszifferungsschirmes bezieht sich auf das Personenkonto der Zahlung, d. h. auf jenes Konto, das bei der Führungsbuchung eingegeben wurde.
11.9.3 Korrektur einer Mischkontozahlung
Die Korrektur einer Mischkontozahlung unterscheidet sich nicht von der Korrektur einer Zahlung ohne Mischkontoverknüpfung. Das Feld MISCHKONTO-KZ wird entsprechend der Erfassung mit den Werten 'J' oder 'N' angezeigt (blank hat nur Steuerungsfunktion, es erfolgt intern immer eine Eintragung 'J' oder 'N') und kann beliebig verändert werden. Die Bedeutung entspricht jener bei der Erfassung.
11.10 Nachbelastung buchen
Eine Belastung ist eine Rechnung ohne Ware, z. B. eine nachträgliche Berechnung von Spesen zu einer bestehenden Rechnung wie Speditionsspesen oder Wechselspesen. Eine Belastung ist wie eine Rechnung zu buchen.
Es ist möglich, die Belastung mit der gleichen Belegart und Belegnummer zu erfassen wie die ursprüngliche Rechnung. Sie erhalten dann die Meldung 'OP bereits vorhanden', die Sie durch Drücken der Funktionstaste F15 übergehen können. Daraufhin wird ein Offener Posten mit der gleichen Belegnummer, aber einer höheren OP-Laufnummer als der erste Offene Posten, gebildet.
Beispiel:
Ein Kunde soll mit Speditionsspesen nachbelastet werden.
Belastung:
*““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““*
| SAG-Comarch Doku AG |
| Baden |
| |
| Firma Reg. Nr. 78653 |
| Ehrlich Rudolf vom 2.09.2003 |
| Postfach 100 |
| |
| Für unsere Lieferung vom 15.07.1999 |
| erlauben wir uns die Kosten für den Trans- |
| port durch die Spedition Huber in Höhe von |
| |
| 3.750,- |
| 750,- Mwst 20% |
| ------- |
| 4.500,- Summe |
| |
| in Rechnung zu stellen. |
| |
| zahlbar innerhalb 20 Tage netto |
| |
*““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““*
Auswirkung der Belastung in der Buchhaltung
Verbuchung in der Debitorenbuchhaltung:
Ehrlich
*“““““““*“““““““““*
4.500,-|
*
Kontonr. Eingabe
aus Konto
Verbuchung in der Sachbuchhaltung:
Forderungen/L.u.L. Sonst. Erträge
*“““““““*“““““““““* *““““““““*““““““““*
4.500,-| |3.750,-
* *
Kontonr. Sammelkonto des Eingabe Gegenkonto
aus Debitors
Mwst 20%
*“““““““*“““““““““*
| 750,-
*
Kontonr. Steuerkonto
aus Steuercode
· Der Menüpunkt 1, Erfassen Buchungen, muss aufgerufen und ein Belegblock eröffnet sein.
· Sie müssen mit der Belegart für Ausgangsrechnungen buchen. Wenn Sie in einer anderen Belegart buchen, wechseln Sie die Belegart.
1. Das Bildschirmformat VF wird angezeigt. Geben Sie die Daten für die Buchung ein.
Abbildung 11-17. Format VF: 'Erfassen Rechnungen - Nachbelastung'
|
SAG-Comarch Doku AG Erfassen Buchungen EINGABE DKSBUC VF 22.09.03 18:59 DOKUUSER EUR BUC Belegbl 000012 Per 09/2003 1 VERBAND 3 4200 AR AR0301 22.09.03 480,00 S EUR 1 MITGLIED 3 4200 AR AR0993 22.09.03 12.000,00 S EUR 3 1600 3 2705 SAB 00129 22.09.03 50.000,00 S EUR ------------------------------------------------------------------------------ Belegart : AR Ausgangsrechnung FB Karteikarte Konto 1 : 20400 Ehrlich Rudolf Gegenkonto 3 : 8000 Erträge aus Beteiligungen Beleg Nummer/Datum: 78653 22.09.2003 Kontrollsumme: Betrag Brutto HWG S/H: 4.500,00 EUR S 0,00 Währung Betr/Code/Kurs: Steuercode : M20 Mehrwertsteuer 20% Steuerbetrag : 750,00 Text/Zusatztext-Kz : Nachbelastung Transport zugeordnete Belegart : zug. OP: Zahlgbed. / Valutadat : Rechnung ext: Bereich : Nächste Arbeit : Nächste Eingabe: 0/ 0,00/ 0/ 0,00/ 30 Konto: Gegenkonto: Belegart: AR verzweigen in F9=Entsperren F11=Entschlüsseln F13=Cursorposit. F24=Weitere Tast. (C) Copyright Comarch AG 2001, 2010
|
Feld
Eingabe
Konto
Debitorennummer
Gegenkonto
Kontonummer des Sachkontos
Beleg Nummer
Nummer des Buchungsbelegs
Beleg Datum
Wenn kein Valutadatum angegeben wird, wird das Belegdatum zur Fälligkeitsermittlung herangezogen.
Betrag
Buchungsbetrag (Endbetrag der Rechnung)
S/H
'S' (wird aus Belegart vorgeschlagen)
Währung/Betrag/Code/Kurs
keine Eingabe
Steuercode
benötigter Steuercode
Steuerbetrag
Der Steuerbetrag wird im Normalfall automatisch errechnet; es ist keine Eingabe nötig.
Text
Sie können einen Text zur Buchung eingeben. Der Text wird im Journal und im Kontoblatt ausgegeben.
Zusatztext-Kz
Sie können den Code für einen Zusatztext eingeben. Der Zusatztext wird im Journal und im Kontoblatt ausgegeben.
Zugeordnete Belegart und Zug. OP
keine Eingabe
Zahlungsbed.
Der Code für eine gültige Zahlungskondition, wenn abweichend von der in den Kontodaten des Debitors vermerkten Zahlungskondition.
Valutadat
Eingabe nur, wenn das Valutadatum vom Belegdatum abweicht.
Rechnung ext.
keine Eingabe
Bereich
Sie können bis zu vier Bereichskontoarten und Bereichskonten angeben.
11.11 Ratengeschäfte buchen
Bei Ratenkäufen wird die Rechnung im Gesamtumfang (u. U. einschließlich Zinsen) in Ihrer Buchhaltung verbucht, da die Vorsteuer bzw. die Umsatzsteuer mit dem Rechnungsdatum in voller Höhe fällig ist. Die laufenden Raten werden als Zahlungen verbucht.
11.11.1 Ratengeschäfte als Teilrechnungen
Sie können für jede Teilforderung (oder -verbindlichkeit) einen eigenen Offenen Posten bilden, wobei jeder dieser Offenen Posten die gleiche Belegnummer und das gleiche Belegdatum aufweist, aber jeweils einen anderen Fälligkeitstermin hat (Raten).
Auf diese Weise können die Offenen Posten im Mahnwesen einzeln berücksichtigt werden.
Beispiel:
Ausgangsrechnung mit Ratenvereinbarung
*““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““*
| SAG-Comarch Doku AG |
| Baden |
| |
| Firma Rg. Nr. 10001 |
| Musterkunde vom 22.09.2003 |
| Wiesengasse 12 |
| Ort |
| |
| Wir lieferten Ihnen heute gemäß Ihrer |
| Bestellung vom 05.03.1999 |
| |
| 10 Diskettenbehälter DIAMANT |
| zu 5000,- 50.000,- |
| + MWSt. 20% 10.000,- |
| -------- |
| 60.000,- |
| ======== |
| zahlbar in 2 Raten zu je 30.000,- |
| 1. Zahlung per 31.3 d.J. |
| 2. Zahlung per 15.4 d.J. |
*““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““*
Auswirkung der Rechnung in der Buchhaltung
Verbuchung in der Debitorenbuchhaltung:
Musterkunde
*“““““““*“““““““““*
30.000,-|
30.000,-|
*
Kontonr. Eingabe
aus Konto
Verbuchung in der Sachbuchhaltung:
Forderungen/L.u.L. Erlöse 20% Mehrwertsteuer 20%
*“““““““*“““““““““* *““““““““*““““““““* *““““““““*“““““““““*
30.000,-| |25.000,- | 5.000,-
30.000,-| |25.000,- | 5.000,-
* * *
Kontonr. Kontodaten Eingabe Steuerdefinition
aus des Debitors Gegenkonto lt. Steuercode
Die beiden Buchungen geben Sie jeweils getrennt als Einzelbuchungen ein, wobei
· die gleiche Belegnummer
· das gleiche Belegdatum
· aber unterschiedliche Fälligkeiten
eingegeben werden müssen.
Die unterschiedlichen Fälligkeiten der Raten können Sie
· über die Eingabe unterschiedlicher Valutadaten
· über die Eingabe unterschiedlicher Nettotage
als Rechnungszusatz steuern.
11.12 Rückzahlung einer Anzahlung
Rückzahlungen sind Rücküberweisungen von bereits geleisteten Zahlungsbeträgen, für die keine Leistung erbracht wurde (z. B. wenn ein vereinbartes Geschäft später storniert wird). Sie verbuchen die Rückzahlung von geleisteten Anzahlungen als Zahlung, mit der Sie den Offenen Posten aus der Anzahlung ausgleichen (ausziffern).
Welche Belegart Sie für die Rückzahlung verwenden, hängt vom Buchungstyp der Belegart der Anzahlung ab. Der Grund dafür ist, dass die Buchung aus der Rückzahlung eine Buchung auf dem gleichen Sammelkonto auslösen soll wie die Buchung aus der Anzahlung. Verwenden Sie unbedingt eine Belegart, die den gleichen Buchungstyp aufweist wie die Belegart, mit der die Anzahlung verbucht wurde!
Beispiel:
Überweisungsbeleg mit Rückzahlung
*““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““*
| Österreichische Länderbank |
| |
| Firma Tagesauszug 323 |
| SAG-Comarch Doku AG vom 22.09.2003 |
| Gallusplatz |
| Baden |
| |
| B e l e g |
| |
| Nr. T E X T Soll Haben |
| 1 . . |
| 2 . . |
| 3 Überweisung 15.000,- |
| 4 . ..... |
| |
| Tagessummen ........ ..... |
| Tagessaldo ........ |
| Kontostand Alt ........ |
| Kontostand Neu ........ |
*““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““*
Die dem Bankauszug beigelegten Zahlungsbelege weisen die Positionsnummer 3 als Rückzahlung für einen mit dem Lieferanten Huber abgeschlossenen und nicht zustande gekommenen Kaufvertrag aus.
Auswirkung der Rückzahlung in der Buchhaltung
Verbuchung in der Kreditorenbuchhaltung:
Huber
*“““““““*“““““““““*
|15.000,-
|
*
Kontonr. Eingabe
aus Konto
Verbuchung in der Sachbuchhaltung:
Gegebene Anzahlungen Bank
*“““““““*“““““““““* *““““““““*““““““““*
| 15.000,- 15.000,-|
| |
* *
Kontonr. Anzahlungskonto Eingabe
aus des Kreditors Gegenkonto
|
Anmerkung: |
Das System bucht im Hauptbuch nicht auf das normalerweise verwendete Sammelkonto, sondern auf das Anzahlungskonto, wenn der Buchungstyp 'AZ' (Anzahlung) verwendet wird. |
· Der Menüpunkt 1, Erfassen Buchungen, muss aufgerufen und ein Belegblock eröffnet sein.
· Sie müssen mit einer Belegart mit Buchungstyp 'AZ' buchen. Wenn Sie in einer anderen Belegart buchen, wechseln Sie die Belegart.
1. Das Bildschirmformat VG wird angezeigt. Geben Sie die Daten für die Buchung ein.
Abbildung 11-18. Format VG: 'Erfassen Zahlungen - Rückzahlung einer Anzahlung'
|
SAG-Comarch Doku AG Erfassen Buchungen EINGABE DKSBUC VG 22.09.03 19:02 DOKUUSER EUR BUC Belegbl 000012 Per 09/2003 1 MITGLIED 3 4200 AR AR0993 22.09.03 12.000,00 S EUR 3 1600 3 2705 SAB 00129 22.09.03 50.000,00 S EUR 1 20400 3 8000 AR 78653 22.09.03 4.500,00 S EUR ------------------------------------------------------------------------------ Belegart : AZK Anzahlungen Kreditoren FB Konto 2 : 330800 Huber Gegenkonto 3 : 2800 PSK Beleg Nummer/Datum: 22.09.2003 Kontrollsumme: Betrag Brutto HWG S/H: 15000 EUR H 4.500,00- Währung Betr/Code/Kurs: ------------------------------------------------------------------------------ zugeordnete Belegart : AZ zug. OP: AZ771 Ak /Stc : N / AV Ausgl.Betrag : 15000 Restausb: N Skontobetrag : Ausb-Kto: Text/Zusatztext-Kz : MischKtoKz:
Nächste Arbeit : Nächste Eingabe: Konto: Gegenkonto: Belegart: AZK verzweigen in F9=Entsperren F11=Entschlüsseln F13=Cursorposit. F24=Weitere Tast. (C) Copyright Comarch AG 2001, 2010
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Feld
Eingabe
Konto
Kreditorennummer
|
Beachten Sie |
|
Die eigentliche Verbuchung der Anzahlung erfolgt auf das beim Personenkonto eingetragene Anzahlungskonto. Die Eingabe der Kreditorennummer wird für den Ausgleich des Offenen Postens benötigt. |
Gegenkonto
Kontonummer Bank
Beleg Nummer
Nummer des Buchungsbelegs
Beleg Datum
Datum des Buchungsbelegs; dient auch zur Ermittlung der skontoabzugsfähigen Beträge im Bildschirmformat ZC.
Betrag
Buchungsbetrag (Rückzahlungsbetrag)
S/H
'H'
Währung/Betrag/Code/Kurs
Eingabe nur bei Fremdwährungsüberweisung
Zugeordnete Belegart und zug. OP
Eingabe der Belegart, Belegnummer und -laufnummer des auszugleichenden Offenen Postens
Ausgleichsbetrag
Eingabe des Buchungsbetrages negativ
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Beachten Sie |
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Der Buchungsbetrag muss negativ (mit Minus) eingegeben werden, da sich bei einer positiven Eingabe der Betrag verdoppeln würde. |
Text
Sie können einen Text zur Buchung eingeben. Der Text wird im Journal und im Kontoblatt ausgegeben.
Zusatztext-Kz
Sie können den Code für einen Zusatztext eingeben. Der Text wird im Journal und im Kontoblatt ausgegeben.
Bereich
Sie können bis zu vier Bereichskontoarten und Bereichskonten angeben.
11.13 Splitbuchungen mit teilweiser Skontoabzugsfähigkeit
11.13.1 Skontofähigen Betrag erfassen
Bei Rechnungen mit mehreren Einzelpositionen kann es vorkommen, dass nur für Teilbeträge der Rechnung oder auch nur für Einzelpositionen des Rechnungsbelegs eine Skontoberechtigung besteht.
Im Rahmen der Rechnungserfassung gibt es daher die Möglichkeit, in einem besonderen Eingabefeld jenen Teilbetrag zu erfassen, von dem der Skontoabzug vorgenommen werden soll.
Die Erfassung des skontoabzugsfähigen Betrages erfolgt im Bildschirmformat für Rechnungszusätze, zu dem Sie durch Eingabe von 'F' im Feld NÄCHSTE ARBEIT aus der Rechnungserfassung verzweigen:
Abbildung 11-19. Format ZA: 'Erfassen Rechnungszusätze - Skontofähiger Betrag'
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SAG-Comarch Doku AG Erfassen Buchungen ÄNDERN DKSBUC ZA 22.09.03 19:06 DOKUUSER EUR BUC Belegbl 000012 Per 09/2003
------------------------------------------------------------------------------ ext. Rechnungsdatum/Nr: 29.08.2003 Nettoziel Tage: 60 Skonto Tage/%: % % Mahnsperre : N Zahlsperre : J Zahlart/Zahlstelle : Zession : Mahnstufe : Zusatztext-Kz : Steuerbasis 1 und 2 : EUR skontofähiger Betrag : 1200,00 EUR
Nächste Arbeit : Nächste Eingabe: Konto: Gegenkonto: Belegart: AR verzweigen in F4=Liste F5=Aktualisieren F13=Cursorposit. F15=Warnung-OK (C) Copyright Comarch AG 2001, 2010
|
Erfolgt eine Eintragung des Betrages, so werden die Skontobeträge nicht vom Buchungsbetrag, sondern vom skontofähigen Betrag ermittelt und angezeigt. Erfolgt keine Eintragung, wird der gesamte Rechungsbetrag als skontofähig betrachtet.
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Beachten Sie |
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Der skontofähige Betrag wirkt sich beim Ausziffern von Offenen Posten, bei der OP-Anzeige und OP-Liste sowie im maschinellen Zahlungsverkehr und Bankeinzug aus. Bei allen genannten Funktionen müssen Sie bei einem Vergleich mit den Informationen über die Zahlungskonditionen beachten, dass die Skontobeträge nicht vom jeweils gezeigten Restbetrag eines Postens berechnet werden. |
11.13.2 Skontofähiger Betrag bei Führungs- und Teilbuchungen
Sie können den skontofähigen Betrag sowohl bei Führungs- als auch bei Teilbuchungen angeben, wobei Sie folgende Besonderheiten beachten müssen:
· Erfolgt eine Eingabe bei der Führungsbuchung, so gilt der eingegebene Betrag für die gesamte Rechnung, und bei den Teilbuchungen ist keine Eingabe mehr möglich.
·
Erfolgt
bei einer Führungsbuchung keine Eingabe, so muss die Eingabe über die
Teilbuchungen erfolgen. Sie können dann bei jeder einzelnen Teilbuchung
angeben, ob der Teilbetrag skontofähig ist oder nicht, d.h sie geben im
Feld skontofähiger Betrag entweder den Teilbuchungsbetrag ein oder den
Wert 0. Standardmäßig wird auch bei Teilbuchungen jeder Teilbetrag
als voll skontofähig betrachtet.
Eine weitere Besonderheit ist dann zu beachten, wenn Sie beim Erfassen von
Rechnungen im Feld ZUGEORDNETER OP eine Eingabe tätigen. In diesem Fall
darf auch bei Führungs- bzw. Einzelbuchungen nur entweder der
Gesamtrechnungsbetrag oder null als skontofähig eingetragen werden.
· Der Vorschlagswert für den skontofähigen Betrag hängt - insbesondere bei der Verbuchung von Nettobeträgen (Buchungsbetrag exklusive Steuer) - vom verwendeten Steuercode ab. Der Vorschlagswert wird immer brutto angezeigt.
· Bei einer Führungsbuchung mit leerem Gegenkonto ist der Vorschlagswert '0,00'. Das System erwartet die Eingabe des Betrages wie bei den Teilbuchungen beschrieben.
Beispiel:
Eine Eingangsrechnung, die sich aus zwei Teilpositionen zusammensetzt, von denen nur eine Position skontoabzugsfähig ist, wird mit 5% Skonto bezahlt.
1. Nach Verbuchen der Eingangsrechnung weisen die Kontosalden folgenden Stand auf:
Kreditorenbuchhaltung:
Ehrlich
*“““““““*“““““““““*
| 3.500,-
|
*
Kontonr. Eingabe
aus Konto
Sachbuchhaltung:
Verbindlichkeiten Warenvorrat Vorsteuer 10%
*“““““““*“““““““““* *““““““““*““““““““* *““““““““*“““““““““*
| 3.500,- 1.000,-| 100,-|
| | |
* * *
Kontonr. Sammelkonto Eingabe Steuerkonto
aus Kreditor Konto Teilbuchung des
Steuercodes
Rohstoffe Vorsteuer 20 %
*“““““““*“““““““““* *““““““““*““““““““*
2.000,-| 400,-|
| |
* *
Kontonr. Eingabe
aus Konto Teilbuchung
Bei der Eingabe wurde nur die 2. Teilbuchung von 2.000,- als skontoabzugsfähig definiert (skontofähiger Betrag = 2.400,-).
2. Zahlungseingang mit 5% Skonto auf 2. Teilposition in Höhe von 3.380 (1.100 + 2.400 abz. 5 %).
Auswirkung der Zahlung in der Buchhaltung
Verbuchung in der Kreditorenbuchhaltung:
Ehrlich
*“““““““*“““““““““*
| 3.500,-
3.380,-|
120,-*
Kontonr. Eingabe
aus Konto
Verbuchung in der Sachbuchhaltung:
Verbindlichk. WLL Vorsteuer 20%
*“““““““*“““““““““* *““““““““*““““““““*
vorh. | 3.500,- vorh. 240,-|
3.500,-| | 20,-
* *
Kontonr. Sammelkonto Steuerkonto im
aus Kreditor Steuercode der skontofähigen
Teilbuchung
Skontoertrag Bank
*“““““““*“““““““““* *““““““““*““““““““*
| 100,- | 3.380,-
| |
* *
Kontonr. Skontokonto im Eingabe
aus Steuercode der Gegenkonto
skontof. Teilb.
11.13.3 Rechnungskorrektur bei skontofähigem Betrag
Wenn Sie Rechnungen mit einer Eintragung für den skontofähigen Betrag korrigieren, wird dieser automatisch so angepasst, dass der skontofähige Betrag gleich dem Buchungsbetrag ist.
Da allgemein der skontofähige Betrag jeden Wert zwischen null und Rechnungsbetrag annehmen kann, müssen Sie bei der Korrektur des Buchungsbetrages von bereits erfassten Rechnungen darauf achten, dass Sie den skontofähigen Betrag entsprechend dem neuen gewünschten Betrag anpassen.
Eine automatische Verzweigung in das Bildschirmformat zum Erfassen von Rechnungszusätzen und eine Aufforderung zum Korrigieren des skontofähigen Betrages wird nicht durchgeführt.
11.13.4 Skontofähiger Betrag bei Rechnungszuordnung
Die skontofähigen Beträge der einzelnen OPs werden nur berücksichtigt, wenn die Rechnungen bereits bei der Buchungserfassung zugeordnet werden. Bei einer nachträglichen Zuordnung mit einer Buchung vom Typ OP, wird der skontofähige Betrag der einzelnen Posten nicht berücksichtigt, sondern der skontofähige Betrag um den Ausgleichsbetrag korrigiert.
Beispiel:
Beleg Buchungsbetrag skontof. Betrag
AR1 1.000,00 900,00
AR2 2.000,00 0,00
bei Zuordnung AR2 zu AR1 bei Buchung der Rechnung, ist der skontofähige Betrag 900,00.
Wird die Rechnung jedoch mit einer Buchung vom Typ OP zugeordnet, ist der skontofähige Betrag aliquot zum Buchungsbetrag korrigiert (wenn der skontofähige Betrag vorher z.B. 90% des Buchungsbetrages war, ist er auch nach dem Ausgleich 90% des neuen Betrages).
Daher ist der skontofähige Betrag von AR1 2.700,00 (90% von 3.000,00).
11.14 Sammelzahlungen mit teilweisem Akonto
Sammelbelege, auf denen einzelne Positionen als Akontozahlung ausgewiesen sind, können als ein Beleg in der Reihenfolge der Einzelpositionen eingegeben werden.
Im Rahmen der Erfassung von Zahlungen besteht dazu die Möglichkeit, nur Teilbeträge des Belegs als Akontozahlung einzugeben und danach über den verbleibenden Restbetrag (Offene Belegsumme) weiterzudisponieren, d. h. weitere Teilzahlungen im selben Beleg zu erfassen.
Sie können dazu zusätzlich zu Ihrer Eingabe im Feld AKONTO ('J') einen AUSGLEICHSBETRAG eingeben und damit jenen (Teil-)betrag des Belegs kennzeichnen, der als Akontozahlung verbucht werden soll.
|
Beachten Sie |
|
Wenn
bei einer Akontozahlung kein Ausgleichsbetrag eingegeben wird, so
erfolgt eine Akontierung der gesamten Offenen Belegsumme. |
11.15 Schadensfälle ausbuchen
Bei akzeptierten Warenrücksendungen oder aber auch bei tatsächlich uneinbringlich gewordenen Forderungen gegenüber Kunden (Zahlungsunfähigkeit), müssen Sie Offene Posten vollständig ausbuchen.
Unabhängig vom zugrundeliegenden Geschäftsfall werden die Buchungen als Zahlungsbuchungen mit einer Belegart für 'OP-Ausgleich' (Buchungstyp 'OP') eingegeben. Das Ausbuchen des Betrages erfolgt mit der Funktion 'Restausbuchen', wobei das Ausbuchungskonto gesondert eingegeben werden kann.
|
Anmerkung: |
Wenn das Ausbuchungskonto nicht eingegeben wird, werden die bei den Zahlungskontodaten im Firmenstamm je Steuercode eingetragenen Konten verwendet. |
Die Steuerkorrekturbuchungen werden in beiden Fällen aufgrund des Steuercodes aus der Einbuchung des OPs automatisch veranlasst.
Beispiel:
Verständigung des Rechtsanwaltes von der Abweisung des Konkurses Ihres Kunden Mayer Ges.m.b.H. Auf dem Personenkonto des Kunden wird eine noch offene Forderung in Höhe von 240.000,- ausgewiesen.
Auswirkung der Ausbuchung in der Buchhaltung
Verbuchung in der Debitorenbuchhaltung:
Mayer Ges.m.b.H.
*“““““““*“““““““““*
vorh. |
240.000,-|
* 240.000,-
Kontonr. Eingabe
aus Konto
Verbuchung in der Sachbuchhaltung:
Schadensfälle Forderungen/L.u.L. Mwst. 20%
*“““““““*“““““““““* *““““““““*““““““““* *““““““““*“““““““““*
200.000,-| | 240.000,- 40.000,-|
| | |
* * *
Kontonr. Eingabe Sammelkonto Steuerdaten
aus Gegenkonto Kontodaten eingegebener
Personenkonto Steuercode
·
Sie
müssen mit einer Belegart für OP-Ausgleich buchen. Wenn Sie in einer
anderen Belegart buchen, wechseln Sie die Belegart (siehe 9.5, "Belegart
wechseln").
Beim OP-Ausgleich ist das Gegenkonto nur aus technischen Gründen
einzutragen (wird nicht bebucht). Als Buchungsbetrag wird 0 eingegeben.
·
Für
das Eingeben der Buchung ist es nicht unbedingt notwendig, die
Belegidentifikation des auszubuchenden Offenen Postens zu kennen, da das System
automatisch die Funktion 'OP-Ausziffern' zur Verfügung stellt.
In diesem Fall ist es jedoch wichtig, ein eventuell gewünschtes
Ausbuchungskonto bereits vor der Verzweigung zum Ausziffern einzutragen. Als
Auszifferungscode kann 'R' verwendet werden. Das Feld 'Restausbuchen' muss in
diesem Fall den Wert 'N' enthalten.
1. Das Bildschirmformat VG wird angezeigt. Geben Sie die Daten für die Buchung ein.
Abbildung 11-20. Format VG: 'Erfassen Zahlungen - Schadensfall ausbuchen'
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SAG-Comarch Doku AG Erfassen Buchungen EINGABE DKSBUC VG 22.09.03 19:09 DOKUUSER EUR BUC Belegbl 000013 Per 09/2003
------------------------------------------------------------------------------ Belegart : OP1 OP-Ausgleich Debitoren FB Konto 1 : 10002 Mayer Alexander Gegenkonto 3 : 9900 Evidenzkonto Beleg Nummer/Datum: 2020 22.09.2003 Kontrollsumme: Betrag Brutto HWG S/H: 0 H 0,00 Währung Betr/Code/Kurs: ------------------------------------------------------------------------------ zugeordnete Belegart : AR zug. OP: 3320 Ak : N Ausgl.Betrag : Restausb: J Skontobetrag : Ausb-Kto: 6100 Text/Zusatztext-Kz : MischKtoKz:
Nächste Arbeit : Nächste Eingabe: Konto: Gegenkonto: Belegart: OP1 verzweigen in F9=Entsperren F11=Entschlüsseln F13=Cursorposit. F24=Weitere Tast. (C) Copyright Comarch AG 2001, 2010
|
Feld
Eingabe
Konto
Kontonummer des Debitors
Gegenkonto
Sachkontonummer
Da der Buchungsbetrag 0 beträgt, wird keine Buchung auf diesem Konto
generiert.
Beleg Nummer
Nummer des Buchungsbelegs
Beleg Datum
Datum des Buchungsbelegs
Betrag
Buchungsbetrag
Währung/Betrag/Code/Kurs
keine Eingabe
zugeordnete Belegart und zug. OP
Belegart, Belegnummer des auszubuchenden OPs
Akonto
'N'
Mit diesem Kennzeichen teilen Sie dem System mit, dass Sie einen OP ausbuchen
wollen.
Ausgleichsbetrag
0
Restausb
'J'
Skontobetrag
keine Eingabe
Ausb-Kto
Konto Schadensfälle
Text
Sie können einen Text zur Buchung eingeben. Der Text wird im Journal und im Kontoblatt ausgegeben.
Zusatztext-Kz
Sie können den Code für einen Zusatztext eingeben.
Bereich
Sie können bis zu vier Bereichskontoarten und Bereichskonten angeben.
|
Anmerkung: |
Die Eingaben in bestimmten Feldern können aufgrund der verwendeten Belegart zwingend vorgeschrieben sein. |
11.16 Skonto nachträglich ausbuchen
Die Notwendigkeit zum Ausbuchen eines Offenen Posten entsteht, wenn durch bereits getätigte Teilausgleiche nur mehr der Skontobetrag als offener Betrag übriggeblieben ist.
Zu diesem Zweck können Sie im Rahmen der Erfassung von Zahlungsbuchungen auch Buchungen erfassen, die ausschließlich Skontobuchungen bewirken.
Die Erfassung erfolgt so, dass ausdrücklich als Ausgleichsbetrag der Wert 0 eingetragen wird und nur eine Eintragung eines Skontobetrages erfolgt.
Die Eingabe dieser Buchungen kann sowohl über das Bildschirmformat VG als auch über das Bildschirmformat zum Ausziffern erfolgen.
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Beachten Sie |
|
Wird bei der Erfassung der Zahlungen der Ausgleichsbetrag leer gelassen, so nimmt das System automatisch den vollen offenen Betrag als Ausgleichsbetrag. |
Da bei Zahlungen immer gilt, dass der Buchungsbetrag die Summe aller nachfolgenden Ausgleichsbeträge ist, haben die so erfassten Buchungen keine Auswirkung auf die offene Belegsumme.
Wenn außer den Ausbuchungen keine anderen Buchungen erfasst werden, müssen Sie mit Buchungstyp OP-Ausgleich buchen. 'Reine' Restbuchungen müssen unbedingt mit diesem Buchungstyp erfolgen. Beim Verbuchen wird der Offene Betrag eines so ausgebuchten Offenen Posten um den Skonto- oder Restbuchungsbetrag vermindert.
Im Rollbereich wird eine Buchung mit Betrag 0 angezeigt.
Beispiel:
Nachträgliche Skontoverrechnung mit Ausbuchen der Betragsdifferenz.
Für einen Offenen Posten in Höhe von 384,20 (Mwst. 20%) wurden 372,60 als Zahlungseingang erfasst. Der Rest wird nachträglich als 11,50 Skonto und 0,10 Differenz gebucht.
Auswirkung der Ausbuchung in der Buchhaltung
Ehrlich Rudolf Forderungen/L.u.L.
*““““““““*““““““““* *““““““““*“““““““*
vorher 11,60 | 11,60 |
| 11,50 | 11,50
* 0,10 * 0,10
Skontoaufwand Verrechng. Differenzbetrag
*““““““““*““““““““* *““““““““*“““““““*
9,58 | 0,08 |
* *
Mwst 20%
*““““““““*““““““““*
1,92 |
0,02 *
|
Anmerkung: |
Beim Buchen von Skonto- bzw. Restbeträgen zu Offenen Posten mit Steuercode werden auch Steuerrückbuchungen erstellt. |
· Der Menüpunkt 1, Erfassen Buchungen, muss aufgerufen und ein Belegblock eröffnet sein.
·
Sie
müssen mit einer Belegart für OP-Ausgleich buchen (nur wenn
keine sonstigen Zahlungsvorgänge erfasst werden).
Wenn Sie in einer anderen Belegart buchen, wechseln Sie die Belegart.
1. Das Bildschirmformat VG wird angezeigt. Geben Sie die Daten für die Buchung ein.
Abbildung 11-21. Format VG: 'Erfassen Zahlungen - Nachträglicher Skonto'
|
SAG-Comarch Doku AG Erfassen Buchungen EINGABE DKSBUC VG 22.09.03 19:11 DOKUUSER EUR BUC Belegbl 000013 Per 09/2003
------------------------------------------------------------------------------ Belegart : OP1 OP-Ausgleich Debitoren FB Karteikarte Konto 1 : 20400 Ehrlich Rudolf Gegenkonto 3 : 9900 Evidenzkonto Beleg Nummer/Datum: DKA881 22.09.2003 Kontrollsumme: Betrag Brutto HWG S/H: H 0,00 Währung Betr/Code/Kurs: ------------------------------------------------------------------------------ zugeordnete Belegart : AR zug. OP: DK234 Ak : N Ausgl.Betrag : 0 Restausb: J Skontobetrag : 11,50 Ausb-Kto: Text/Zusatztext-Kz : Nachtrag OP-Ausgleich MischKtoKz:
Nächste Arbeit : Nächste Eingabe: Konto: Gegenkonto: Belegart: OP1 verzweigen in F9=Entsperren F11=Entschlüsseln F13=Cursorposit. F24=Weitere Tast. (C) Copyright Comarch AG 2001, 2010
|
Feld
Eingabe
Konto
Debitorennummer
Gegenkonto
Verrechnungskonto
Beleg Nummer
Nummer des Buchungsbelegs
Beleg Datum
Datum
Betrag
keine Eingabe, da Buchungstyp OP-Ausgleich
S/H
'H'
Zugeordnete Belegart und zug. OP
Belegsymbol und Belegnummer des Offenen Postens
Akonto
'N'
Ausgleichsbetrag
explizite Eingabe von 0 (bei zweizeiliger Anzeige in Landes- und Fremdwährung)
Restausb
'J': zum Ausbuchen der Differenz von 0,10
Skontobetrag
Eingabe des Skontobetrages
Ausb-Konto
keine Eingabe
Wenn erwünscht, kann ein abweichendes Ausbuchungskonto angegeben werden.
Text
Sie können einen Text zur Buchung eingeben. Der Text wird im Journal und im Kontoblatt ausgegeben.
Zusatztext-Kz
Einen Code für einen Zusatztext können Sie nur eingeben, wenn es sich um eine Akontozahlung handelt oder sofort eine OP-Zuordnung erfolgt. Der Text wird im Journal und im Kontoblatt ausgegeben.
Bereich
Sie können bis zu vier Bereichskontoarten und Bereichskonten angeben.
· Die Beträge für Skonto- und Restausbuchen werden auf Toleranzeinhaltung überprüft. Die im Firmenstamm festgelegte Skontotoleranz gilt auch für den Ausbuchungsbetrag.
· Die Funktion steht auch im Bildschirmformat zum Ausziffern der Offenen Posten zur Verfügung. Beim Ausziffern mit Code 'S' ist keine Eingabe im Feld 'Skontobetrag' zulässig.
· Beim Ausziffern in verschiedenen Währungen und zweizeiliger Anzeige muss in jeder Zeile im Feld AUSGLEICHSBETRAG der Wert 0 eingegeben werden.
11.17 Steuerbuchungen manuell erfassen
Bei manuellen Steuerbuchungen wird die Steuer direkt auf dem Steuerkonto verbucht, d. h. das Steuerkonto wird in der Buchung im Feld KONTO oder GEGENKONTO eingegeben.
Dabei sollten Sie folgendes beachten:
·
Sie
müssen mit einer Belegart für Sachbuchungen oder Rechnungen buchen
(Führungsbuchung brutto, Teilbuchung netto).
Wenn Sie in einer anderen Belegart buchen, wechseln Sie die Belegart.
·
Die Steuer muss als normale Buchung eingegeben werden. Sie
benötigen dazu einen eigenen Steuercode mit
Basiscode
E1
Berechnungsart
D
Ansatz
0,00
vereinnahmt/-bart
B
· Die Steuerbasis muss entweder auf dem Buchungsschirm (wenn Sie mit einer Belegart für Sachbuchungen buchen) oder auf dem Folgeschirm ZA (Rechnungszusätze, wenn Sie mit einer Belegart für Rechnungen buchen) im Feld STEUERBASIS 1 eingegeben werden. Dies ist für die Umsatzsteuervoranmeldung notwendig.
|
Anmerkung: |
Es sollten nur Steuern, die für die Umsatzsteuervoranmeldung maßgeblich sind, auf diese Weise gebucht werden, da die direkte Verbuchung der übrigen Steuern einfacher durch eine Sachbuchung erfolgt. |
Beispiel einer manuellen Steuerbuchung (Sonderfall in Österreich)
Für Sachbezüge des Dienstnehmers wie Wohnraum oder Verpflegung müssen vom Dienstgeber 10 % Mehrwertsteuer vom Sachbezugswert abgeführt werden.
Beispiel:
Der Sachbezug beträgt 2.200,-; 220,- sind als Mehrwertsteuer direkt zu verbuchen.
Auswirkung der manuellen Steuerbuchung in der Buchhaltung
Verbuchung in der Sachbuchhaltung:
Mehrwertsteuer 10 % Durchlaufkonto
*“““““““*“““““““““* *““““““““*““““““““*
| 220,- 220,- |
* *
Kontonr. Eingabe Eingabe
aus Konto Gegenkonto
· Der Menüpunkt 1, Erfassen Buchungen, muss aufgerufen und ein Belegblock eröffnet sein.
· Sie sollten mit einer Belegart für Sachbuchungen buchen. Wenn Sie in einer anderen Belegart buchen, wechseln Sie die Belegart.
1. Das Bildschirmformat VF wird angezeigt. Geben sie nun die Steuer als normale Buchung ein.
Abbildung 11-22. Format VH: 'Erfassen Sachbuchungen - Steuerbuchung manuell'
|
SAG-Comarch Doku AG Erfassen Buchungen EINGABE DKSBUC VH 22.05.06 19:16 DOKUUSER EUR BUC Belegbl 000013 Per 05/2006
------------------------------------------------------------------------------ Belegart : SAB Sachbuchung FB Konto 3 : 3600 Durchlaufkonto Gegenkonto 3 : 3510 Mehrwertsteuer 10 % Beleg Nummer/Datum: 2365 22.05.2006 Kontrollsumme: Betrag Brutto HWG S/H: 220,00 EUR S 0,00 Währung Betr/Code/Kurs: Steuercode : MD1 Mehrwertsteuer 10% Steuerbetrag : Text/Zusatztext-Kz :
Steuerbasis : 2.200,00 : Nächste Arbeit : Nächste Eingabe: Konto: Gegenkonto: Belegart: SAB verzweigen in F9=Entsperren F11=Entschlüsseln F13=Cursorposit. F24=Weitere Tast.
|
Wenn Sie bei der Erfassung einer Rechnung die Umsatz- bzw. Vorsteuer manuell buchen, müssen Sie beim Ausgleich dieser Rechnung zusätzlich beachten, dass
· Steuerrückbuchungen bei Skonti nicht automatisch durchgeführt werden,
· die Steuerrückbuchungen direkt mit einer Sachbuchung eingegeben werden müssen.
11.18 Teilrechnungen buchen
Eine Gesamtrechnung muss dann in Teilrechnungen aufgeteilt werden, wenn einzelne Ratenzahlungen mit verschiedenen Fälligkeiten vereinbart sind, und daher im Mahn- und Zahlwesen eine gesonderte Behandlung jeder Einzelrate notwendig ist.
Vorgangweise siehe 11.11, "Ratengeschäfte buchen"
11.19 Teilzahlungen buchen
Ein Teilausgleich eines Offenen Postens kommt vor:
· bei Sammelzahlungen
· bei einer Teilzahlung.
1. Zahlung zum Teilausgleich eines Offenen Postens
Geben Sie die Zahlung wie gewohnt ein (siehe 10.4, "Zahlungsbeleg mit Zahlungsaus- und Zahlungseingängen" bzw. 10.3, "Zahlungsausgang mit Direktausgleich").
Feld
Eingabe
Zugeordnete Belegart, zug. OP.
Belegart, Belegnummer und Beleglaufnummer des Offenen Postens
Akonto
'N'
Ausgleichsbetrag
keine Eingabe (Zahlungsbetrag ist Teilausgleichsbetrag)
2. Zahlung zum teilweisen Ausgleich mehrerer Offener Posten
Geben Sie die Zahlung wie gewohnt ein (siehe 10.4, "Zahlungsbeleg mit Zahlungsaus- und Zahlungseingängen" bzw. 10.3, "Zahlungsausgang mit Direktausgleich") und leiten Sie die OP-Auszifferung ein:.
Feld
Eingabe
zugeordnete Belegart, zug. OP
keine Eingabe
Akonto
'N'
Ausgleichsbetrag
keine Eingabe
Das Bildschirmformat ZC für das Ausziffern wird angezeigt. Sie bewirken den Teilausgleich,
· indem Sie den bzw. die teilweise auszugleichenden Offenen Posten mit 'F' kennzeichnen. Der Teilausgleichsbetrag wird dann im Bildschirmformat VG (Zahlungen) erfasst; außerdem können Zusatzangaben zu der Ausgleichsbuchung eingegeben werden,
· indem Sie den bzw. die teilweise auszugleichenden Offenen Posten mit 'A' kennzeichnen und im Feld AUSGLEICHSBETRAG den jeweiligen Teilausgleichsbetrag eingeben.
11.20 Umbuchungen
11.20.1 Umbuchungen zwischen verschiedenen Buchhaltungen
Umbuchungen zwischen Konten verschiedener Buchhaltungen müssen dann durchgeführt werden, wenn für Filialen eigene Buchhaltungen geführt werden und die Filialen Geschäfte für das Hauptgeschäft oder andere Filialen abwickeln.
11.20.2 Verrechnungskonten
Zur Verbuchung der Beziehungen zwischen den einzelnen Buchhaltungen werden Verrechnungskonten eingerichtet, die als Gegenkonten für die Einzelbuchungen dienen.
11.20.3 Zahlungen
Zahlungsein- oder -ausgänge, die für Offene Posten einer anderen Buchhaltung (Filiale oder Hauptgeschäft) erfolgen, werden über Ihr Kassakonto gegen das Verrechnungskonto verbucht.
Bei Zahlungseingängen oder Zahlungsausgängen, die eine andere Filiale für Ihre Offenen Posten abwickelt, werden die Posten in der eigenen Buchhaltung gegen das Verrechnungskonto ausgebucht.
11.20.4 Warentransaktionen
Warentransaktionen zwischen den Geschäftsstellen verbuchen Sie direkt über das jeweilige Vorratskonto und gegen das Verrechnungskonto. Warenbewegungen innerhalb der gleichen Firma sind nach außen nicht erfolgswirksam, daher kann kein Erlös realisiert bzw. ausgewiesen werden.
11.20.5 Umbuchung zwischen Buchhaltungen eingeben
Beispiel 1: Gegenverrechnung einer Zahlung
In Ihrer Firma werden für Hauptgeschäft und Filiale jeweils getrennte Buchhaltungen geführt.
Die Filiale erhält eine Überweisung für eine Forderung des Hauptgeschäfts über 20.000,-, 3 % Skonto wurden geltend gemacht.
Auswirkungen der Gegenverrechnung in den Buchhaltungen
Hauptgeschäft:
Forderungen/L.u.L. Musterkunde
*“““““““*“““““““““* *““““““““*““““““““*
vorh 20.000,-| 20.000,-|
Zahlg. |20.000,- |20.000,-
* *
Verrechnung Filiale Skontoaufwand Mehrwehrtst 20%
*“““““““*“““““““““* *““““““““*““““““““* *““““““““*“““““““““*
19.400,-| 500,-| 100,-|
| | |
* * *
Filiale:
Verrechnung Bank Hauptgeschäft
*“““““““*“““““““““* *““““““““*““““““““*
19.400,-| |19.400,-
| |
· *
Verbuchung in der Buchhaltung des Hauptgeschäfts
· Im Beispiel wird die Gegenverrechnung zunächst in der Buchhaltung des Hauptgeschäfts verbucht! Beachten Sie die Buchhaltungsnummer, in der Sie arbeiten.
· Der Menüpunkt 1, Erfassen Buchungen, muss aufgerufen und ein Belegblock eröffnet sein (siehe 9.2, "Buchen in Belegblöcken").
· Sie sollten mit einer Belegart für Zahlungen buchen. Wenn Sie in einer anderen Belegart buchen, wechseln Sie die Belegart (siehe 9.5, "Belegart wechseln").
1. Das Bildschirmformat VG wird angezeigt. Geben Sie die Daten für die Zahlung ein.
Abbildung 11-23. Format VG: 'Erfassen Zahlungen - OP-Ausgleich Umbuchung Filiale'
|
SAG-Comarch Doku AG Erfassen Buchungen EINGABE DKSBUC VG 22.09.03 19:19 DOKUUSER EUR BUC Belegbl 000013 Per 09/2003
------------------------------------------------------------------------------ Belegart : GV Gegenverrechnung FB Karteikarte Konto 1 : 20100 Allram Otto Gegenkonto 3 : 9900 Evidenzkonto Beleg Nummer/Datum: 71 22.09.2003 Kontrollsumme: Betrag Brutto HWG S/H: 19400 EUR 0,00 Währung Betr/Code/Kurs: ------------------------------------------------------------------------------ zugeordnete Belegart : AR zug. OP: 191 Ak : N Ausgl.Betrag : 19400 Restausb: N Skontobetrag : 600 Ausb-Kto: Text/Zusatztext-Kz : Verrechnung Filiale MischKtoKz:
Nächste Arbeit : Nächste Eingabe: Konto: Gegenkonto: Belegart: GV verzweigen in F9=Entsperren F11=Entschlüsseln F13=Cursorposit. F24=Weitere Tast. (C) Copyright Comarch AG 2001, 2010
|
Damit ist die Verbuchung für das Hauptgeschäft beendet. Im nächsten Schritt wird die Gegenverrechnung in der Buchhaltung der Filiale verbucht. Dies kann unmittelbar darauf geschehen (nach Schließen des Belegblocks und Wechsel der Buchhaltung über den Menüpunkt 10, Buchhaltungszuordnung) oder später.
Verbuchung in der Buchhaltung der Filiale
· Im Beispiel wird die Gegenverrechnung im zweiten Schritt in der Buchhaltung der Filiale verbucht! Beachten Sie die Buchhaltungsnummer, in der Sie arbeiten!
· Der Menüpunkt 1, Erfassen Buchungen, muss aufgerufen und ein Belegblock eröffnet sein (siehe 9.2, "Buchen in Belegblöcken").
· Sie sollten mit einer Belegart für Sachbuchungen buchen.
· Wenn Sie in einer anderen Belegart buchen, wechseln Sie die Belegart (siehe 9.5, "Belegart wechseln").
1. Die Überweisung wird als SACHBUCHUNG eingegeben. Die Steuerrückbuchung für den Skontoabzug wurde beim Hauptgeschäft durchgeführt.
Geben Sie im Bereich NÄCHSTE EINGABE
o die Bankkontonummer
o das Verrechnungskonto für das Hauptgeschäft
ein.
2. Das Bildschirmformat VH wird angezeigt. Geben Sie die Daten für die Verrechnung ein (siehe 10.10, "Sachbuchungen").
Abbildung 11-24. Format VH: 'Erfassen Sachbuchungen - Überweisungseingang Umbuchung
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SAG-Comarch Doku AG Erfassen Buchungen EINGABE DKSBUC VH 22.09.03 19:22 DOKUUSER EUR BUC Belegbl 000013 Per 09/2003
------------------------------------------------------------------------------ Belegart : SAB Sachbuchung FB Konto 3 : 2100 Gegenkonto 3 : 2003 Beleg Nummer/Datum: 0037 22.09.2003 Kontrollsumme: Betrag Brutto HWG S/H: 19400 EUR S 0,00 Währung Betr/Code/Kurs: Steuercode : Steuerbetrag : Text/Zusatztext-Kz : Verrechnung Zentrale
Steuerbasis : : Nächste Arbeit : Nächste Eingabe: Konto: Gegenkonto: Belegart: SAB verzweigen in F9=Entsperren F11=Entschlüsseln F13=Cursorposit. F24=Weitere Tast. Diese Funktionstaste ist zur Zeit nicht erlaubt
|
Damit ist die Verbuchung der Gegenverrechnung in der Buchhaltung der Filiale beendet.
Beispiel 2:
Gegenverrechnung einer Warentransaktion
In Ihrer Firma werden für Hauptgeschäft und Filiale jeweils getrennte Buchhaltungen geführt.
Die Filiale erhält eine Warenlieferung vom Hauptgeschäft im Wert von 50.000,-.
Auswirkungen der Gegenverrechnung in den Buchhaltungen
Hauptgeschäft:
Warenvorrat Verrechnung Filiale
*“““““““*“““““““““* *““““““““*““““““““*
| 50.000,- 50.000,-|
| |
* *
Filiale:
Warenvorrat Verrechnung Hauptgeschäft
*“““““““*“““““““““* *““““““““*““““““““*
50.000,-| | 50.000,-
| |
* *
Verbuchung in der Buchhaltung des Hauptgeschäfts
· Im Beispiel wird die Gegenverrechnung zunächst in der Buchhaltung des Hauptgeschäfts verbucht! Beachten Sie die Buchhaltungsnummer, in der Sie arbeiten!
· Der Menüpunkt 1, Erfassen Buchungen, muss aufgerufen und ein Belegblock eröffnet sein (siehe 9.2, "Buchen in Belegblöcken").
· Sie sollten mit einer Belegart für Sachbuchungen buchen. Wenn Sie in einer anderen Belegart buchen, wechseln Sie die Belegart (siehe 9.5, "Belegart wechseln").
1. Das Bildschirmformat VH wird angezeigt. Geben Sie die Daten für die Buchung ein (siehe 10.10, "Sachbuchungen").
Abbildung 11-25. Format VH: 'Erfassen Sachbuchungen - Warenlieferung Filiale'
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SAG-Comarch Doku AG Erfassen Buchungen EINGABE DKSBUC VH 22.09.03 19:22 DOKUUSER EUR BUC Belegbl 000013 Per 09/2003
------------------------------------------------------------------------------ Belegart : SAB Sachbuchung FB Konto 3 : 1001 Warenvorrat Gegenkonto 3 : 2003 Durchlauferkonto Beleg Nummer/Datum: 0040 22.09.2003 Kontrollsumme: Betrag Brutto HWG S/H: 50000 EUR S 0,00 Währung Betr/Code/Kurs: Steuercode : Steuerbetrag : Text/Zusatztext-Kz : Warenlieferung
Steuerbasis : : Nächste Arbeit : Nächste Eingabe: Konto: Gegenkonto: Belegart: SAB verzweigen in F9=Entsperren F11=Entschlüsseln F13=Cursorposit. F24=Weitere Tast. Diese Funktionstaste ist zur Zeit nicht erlaubt
|
Damit ist die Verbuchung für das Hauptgeschäft beendet. Im nächsten Schritt wird die Gegenverrechnung in der Buchhaltung der Filiale verbucht. Dies kann unmittelbar darauf geschehen (nach Schließen des Belegblocks und Wechsel der Buchhaltung über den Menüpunkt 10, Buchhaltungszuordnung) oder später.
Verbuchung in der Buchhaltung der Filiale
· Im Beispiel wird die Gegenverrechnung im zweiten Schritt in der Buchhaltung der Filiale verbucht! Beachten Sie die Buchhaltungsnummer, in der Sie arbeiten!
· Der Menüpunkt 1, Erfassen Buchungen, muss aufgerufen und ein Belegblock eröffnet sein (siehe 9.2, "Buchen in Belegblöcken").
· Sie sollten mit einer Belegart für Sachbuchungen buchen.
1. Das Bildschirmformat VH wird angezeigt. Geben Sie die Daten für die Buchung ein (siehe 10.10, "Sachbuchungen").
Abbildung 11-26. Format VH: 'Erfassen Sachbuchungen - Wareneingang Filiale'
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SAG-Comarch Doku AG Erfassen Buchungen EINGABE DKSBUC VH 22.09.03 18:44 DOKUUSER EUR BUC Belegbl 000011 Per 09/2003
------------------------------------------------------------------------------ Belegart : SAB Sachbuchung FB Konto 3 : 1600 Waren Gegenkonto 3 : 2705 Durchlauferkonto Kassa Beleg Nummer/Datum: 00129 22.09.2003 Kontrollsumme: Betrag Brutto HWG S/H: 50.000,00 EUR S 131.322,40- Währung Betr/Code/Kurs: 5.000,00- Steuercode : Steuerbetrag : Text/Zusatztext-Kz : Warenempfang
Steuerbasis : : Nächste Arbeit : Nächste Eingabe: Konto: Gegenkonto: Belegart: SAB verzweigen in F9=Entsperren F11=Entschlüsseln F13=Cursorposit. F24=Weitere Tast. (C) Copyright Comarch AG 2001, 2010
|
Damit ist die Gegenverrechnung der Warentransaktion beendet.
11.20.6 Umbuchungen zwischen Firmen
Wenn auf Ihrem System die Buchhaltung für mehrere Firmen geführt wird, sind diese firmenbezogenen Buchhaltungen untereinander völlig getrennt.
Wenn Sie Gegenverrechnungsgeschäfte zwischen verschiedenen Firmen buchen wollen, ist folgendes zu beachten:
· In jeder Firma muss die jeweils andere Firma als Debitoren- und als Kreditorenkonto angelegt sein.
· Die Buchungen für die Gegenverrechnung müssen je Firma eingegeben werden.
11.21 Umwertung Offener Posten manuell buchen
Die Notwendigkeit, Offene Posten neu zu bewerten, ergibt sich bei voraussichtlicher oder endgültiger Uneinbringlichkeit, aus Kursschwankungen oder aus dem Verzicht auf Forderungen.
Zur Neubewertung steht die Funktion 'Offene Posten Bewertung' zur Verfügung, d. h. normalerweise brauchen Sie die Buchungen nicht selbst einzugeben, sondern Sie lassen sie automatisch erstellen. Im Folgenden wird die Vorgehensweise beschrieben, wenn Sie die Offenen Posten trotzdem manuell korrigieren wollen.
Buchungen zur Rechnungskorrektur müssen mit Buchungstyp 'Rechnungen' eingegeben werden, da beim Buchungstyp 'Sachbuchung' (mit Ausnahme von OP-führenden Sachkonten) keine OP-Verwaltung durchgeführt wird.
·
ohne
Mehrwertsteuerkorrektur (voraussichtliche Uneinbringlichkeit)
Die Forderung wird über die Auszifferung des OPs (mit 'F')
teilausgeglichen. Verwenden Sie dazu eine Belegart mit Buchungstyp Zahlung; im
Feld KONTO geben Sie das Personenkonto, im Feld GEGENKONTO das
Wertberichtigungskonto ein.
·
mit
Mehrwertsteuerkorrektur (endgültige Uneinbringlichkeit)
Sie müssen mit einer Belegart mit Buchungstyp Rechnung buchen, da bei
Zahlungen Mehrwertsteuerkorrekturen nur bei Angabe eines Skontobetrages
automatisch erstellt werden können. Geben Sie die Buchung wie eine
Korrekturbuchung ein. Wir empfehlen, dabei negative Buchungsbeträge zu
verwenden, damit die Umsatzdaten nicht verfälscht werden. Die Felder
ZUGEORDNETE BELEGART und ZUG. OP im Bildschirmformat zum Erfassen von
Rechnungen dienen zur Angabe des zu korrigierenden Offenen Posten. Als
Gegenkonto verwenden Sie das Konto für Kreditverluste.
Die Korrektur von bereits getätigten Abwertungen zu einem späteren Zeitpunkt wird ebenfalls als Korrekturbuchung wie oben beschrieben verbucht. Als Gegenkonto verwenden Sie ein Konto für 'sonstige Erträge'.
11.22 Verrechnung von Gutschriften bei Zahlungen
Bei regelmäßigen Geschäftsverbindungen werden Gutschriften häufig mit offenen Rechnungen gegenverrechnet.
1. Die Gutschrift ist bereits eingebucht und soll bei Bezahlung einer Rechnung verrechnet werden.
2. Die Gutschrift soll gegen eine früher eingebuchte offene Rechnung verrechnet werden:
o Gutschrift mit Vorsteuer bzw. Umsatzsteuer
Geben Sie die Gutschrift ein wie in 10.7, "Gutschriftseingang / Gutschriftsausgang buchen" beschrieben (Buchungstyp Rechnung). Als zugeordneten OP geben Sie die Nummer des Rechnungs-OP an.
o Gutschrift ohne Vorsteuer bzw. Umsatzsteuer
Geben Sie die Gutschrift als Teilzahlung ein (Gegenkonto Forderungsausfälle bzw. Sonstige Erträge).
11.23 Verbandsregulierung
Im Rahmen der Personenbuchhaltung des Anwendungspaketes können Sie zwischen mehreren Debitorenkonten eine Verbandsverknüpfung herstellen. Die Verbandsbeziehungen werden bei der Erfassung von Buchungen durch die Möglichkeit, Offene Posten von Verbandsmitgliedern direkt beim Verband auszuziffern, berücksichtigt.
Grundlegende Voraussetzung für die Durchführung der Verbandsregulierung ist, dass die entsprechende WAHLFUNKTION in den Firmenstammdaten 'J' ist (Expertcode FIRWF).
Bei einer späteren Änderung dieser Wahlfunktion erfolgt die Verbandsregulierung auch für die älteren, bereits vorhandenen Buchungen. Solange die Wahlfunktion auf 'N' steht, werden Verbands-OPs nur im Mahnwesen berücksichtigt.
11.23.1 Verbandskonten
Bei Debitorenkonten erfolgt die Unterscheidung von Verbandskonten über das Feld VERBANDSART (siehe 6.2.3, "Verbandsbeziehungen herstellen").
Sie benötigen:
· Debitorenkonten mit Verbandsart 'D' für Konten, die den Verband bestimmen,
·
Debitorenkonten
mit Verbandsart 'R' oder 'S' für die Mitglieder.
Bei diesen Konten muss zusätzlich im Feld VERBANDSKONTO die Zuordnung zum
Verband erfolgen.
|
Anmerkung: |
Die Unterscheidung der Verbandsarten 'R' und 'S' erfolgt im Mahnwesen; für die Erfassung und Auszifferung von Buchungen wird innerhalb dieser Verbandsarten keine Unterscheidung getroffen. |
11.23.2 Verbandsrechnungen
Zur Erfassung von Ausgangsrechnungen für Verbandsmitglieder, die später über den Verband bezahlt werden, kann die jeweilige Verbands(konto)nummer bei den Rechnungszusatzdaten eingegeben werden. Das entsprechende Eingabefeld können Sie im Bildschirmformat nur dann benutzen, wenn Sie ein Konto mit Verbandsverknüpfung bei der Buchungserfassung angesprochen haben.
Erfolgt keine gesonderte Erfassung, wird automatisch die im Konto eingetragene Verbandsnummer herangezogen. Die Nummer dient auch als Vorschlagswert unmittelbar nachdem Sie zu den Rechnungszusätzen verzweigt sind.
|
Beachten Sie |
|
Rechnungen, bei denen die Verbandsnummer manuell gelöscht wird, können nicht über das Verbandskonto, sondern nur über das Mitglied ausgeglichen werden. Rechnungen dieser Art können nur für Mitglieder mit Verbandsart 'R' verändert werden (siehe Kapitel 23, "Mahnwesen"!). |
Rechnungszusatzdaten mit Verbandskonto
Abbildung 11-27. Format ZA: 'Erfassen Rechnungszusätze - Verbandskonto'
|
SAG-Comarch Doku AG Erfassen Buchungen ÄNDERN DKSBUC ZA 22.09.03 18:40 DOKUUSER EUR BUC Belegbl 000011 Per 09/2003 1 VERBAND 3 3200 BK1 BZ1 22.09.03 125,40 H EUR 1 VERBAND 3 3200 BK1 BZ1 22.09.03 1.175,40 H gel 1 VERBAND 3 4200 AR AR0301 22.09.03 480,00 S EUR ------------------------------------------------------------------------------ ext. Rechnungsdatum/Nr: Nettoziel Tage: 030 Skonto Tage/%: % % Mahnsperre : N Zahlsperre : J Zahlart/Zahlstelle : Zession : Mahnstufe : Zusatztext-Kz : Steuerbasis 1 und 2 : EUR skontofähiger Betrag : 500,00 EUR Verbandskonto : VERBAND Nächste Arbeit : Nächste Eingabe: Konto: Gegenkonto: Belegart: AR verzweigen in F4=Liste F5=Aktualisieren F13=Cursorposit. F15=Warnung-OK (C) Copyright Comarch AG 2001, 2010
|
11.23.3 Verbandszahlung buchen
Für den Fall, dass Rechnungen über den Verband bezahlt werden, kann die Erfassung der Zahlungsbewegungen direkt über den Verband - für alle zugeordneten Mitglieder - erfolgen. Im Bildschirmformat zur Auszifferung von Offenen Posten werden bei der Auszifferung für ein Verbandskonto auch solche Posten angezeigt, die bei den Mitgliedskonten eingebucht wurden (siehe auch Verbandregulierung), sofern
· im Firmenstamm die Wahlfunktion 'Verbandsregulierung' eingetragen ist
· das bebuchte Konto ein Verband (Verbandsart 'D') ist.
Bei der Anzeige im Bildschirmformat zum Ausziffern von Offenen Posten werden zusätzlich die Kontonummer und Kontobezeichnung des jeweiligen Mitgliedskontos angezeigt.
Die Verbuchung nach Umsatz und Konten erfolgt auch in diesem Fall bei jenem Konto, für das der Offene Posten erfasst wurde. Die Offenen Posten der Verbandsmitglieder werden daher beim Verbandskonto ausgeziffert und beim Mitgliedskonto verbucht.
Der Ausgleich eines Mitglieds-OP kann, wie bei allen anderen Posten, auch direkt im Bildschirmformat zum Erfassen von Zahlungen erfolgen. Es sei denn, dass bei verschiedenen Mitgliedern OPs mit der selben Belegidentifikation vorhanden sind.
Beispiel:
Zahlungseingang über Verband in Höhe von 1.175,40
Der Ausgleich betrifft:
|
OP AR640 |
Verband |
480,- |
20% Mwst. |
kein Skonto |
|
OP AR730 |
Mitgl. 1 |
600,- |
20% Mwst. |
5% Skonto |
|
OP AR737 |
Mitgl. 2 |
132,- |
10% Mwst. |
5% Skonto |
Auswirkungen in der Buchhaltung
Verbuchung in der Debitorenbuchhaltung:
Verbandskonto Mitglied 1
*“““““““*“““““““““* *““““““““*““““““““*
vorher 480,-| 600,- |
| 480,- |30,-
| |570,-
* *
Ktonr. Eingabe Zuordnung bei
aus Konto Rechnungserfassung
Mitglied 2
*“““““““*“““““““““*
vorher 132,-|
| 6,60
|125,40
*
Ktonr. Zuordnung bei
aus Rechnungserfassung
Verbuchung in der Sachbuchhaltung:
Bank Skontoaufwand
*“““““““*“““““““““* *““““““““*““““““““*
1.175,40| 25,- |
| 6,- |
* *
Ktonr. Eingabe Skontokonto
aus Gegenkonto Steuercode
Mwst 10% Mwst 20 %
*“““““““*“““““““““* *““““““““*““““““““*
vorher | 12,- | 100,-
0,60 | | 80,-
* 5,- *
Ktonr. Steuerkonto Steuerkonto
aus Steuercode OP Steuercode OP
Forderungen LL
*“““““““*“““““““““*
vorh. 1.212,-|
| 1.212,-
*
Ktonr. Sammelkonto
Aus
· Der Menüpunkt 1, Erfassen Buchungen, muss aufgerufen und ein Belegblock eröffnet sein.
· Sie müssen mit einer Belegart für Zahlungseingänge buchen. Wenn Sie in einer anderen Belegart buchen, wechseln Sie die Belegart.
1. Das Bildschirmformat VG wird angezeigt. Geben Sie die Daten für die Buchung ein. Im Beispiel werden alle Offenen Posten gemeinsam ausgeziffert; die zweite Bildschirmhälfte erhält daher keine Eintragung.
Abbildung 11-28. Format VG: 'Erfassen Zahlungen - Zahlungseingang Verband'
|
SAG-Comarch Doku AG Erfassen Buchungen EINGABE DKSBUC VG 22.09.03 18:21 DOKUUSER EUR BUC Belegbl 000011 Per 09/2003 1 VERBAND 3 4200 AR AR0302 22.09.03 12.000,00 S EUR 1 MITGLIED 3 4200 AR AR0992 22.09.03 24.000,00 S EUR 1 MITGLIED 3 4200 AR AR0993 22.09.03 12.000,00 S EUR ------------------------------------------------------------------------------ Belegart : BK1 Bank Debitoren FB Konto 1 : VERBAND Verband Gegenkonto 3 : 3200 HYPO Bank 123.34.45 Beleg Nummer/Datum: BZ1 22.09.2003 Kontrollsumme: Betrag Brutto HWG S/H: 1.175,40,00 EUR H 178.110,40- Währung Betr/Code/Kurs: 5.000,00- ------------------------------------------------------------------------------ zugeordnete Belegart : zug. OP: Ak /Stc : N / Ausgl.Betrag : Restausb: N Skontobetrag : Ausb-Kto: Text/Zusatztext-Kz : Sammelzahlung Verband MischKtoKz:
Nächste Arbeit : Nächste Eingabe: Konto: Gegenkonto: Belegart: BK1 verzweigen in F9=Entsperren F11=Entschlüsseln F13=Cursorposit. F24=Weitere Tast. (C) Copyright Comarch AG 2001, 2010
|
2. Das Bildschirmformat ZC für die Auszifferung wird angezeigt. Sie können die Posten einfach mit 'A' ausziffern, gegebenenfalls aber auch alle übrigen Auszifferungscodes verwenden und die angezeigten Beträge verändern:
Abbildung 11-29. Format ZC: 'OP-Auszifferung - Mitgliedsposten bei Verband'
|
SAG-Comarch Doku AG Erfassen Buchungen EINGABE DKSBUC ZC 22.09.03 18:37 DOKUUSER EUR BUC Belegbl 000011 Per 09/2003 Offener Saldo: 1.175,40 Fremdwährung: A Tx OP-Nr/Lfn Art BelDat Skontobetrag Ausgleichsbetrag Skto-1 Fällig ****** KontoVERBAND Verband AR0301 AR 220903 480,00 5,00 23.09.03 ****** KontoMITGLIED Mitglied AR0992 AR 220903 30,00 570,00 5,00 23.09.03 ****** KontoMITGLIE2 Mitglied AR0992 AR 220903 6,60 125,40 22.09.03 ****** KontoMITGLIED Mitglied AR0993 AR 220903 12.000,00 22.09.03
Nächste Arbeit Konto Verband 0/ 0,00/ 0/ 0,00/ 0 zug. OP: AR0301 verzweigen in F11=Andere Sicht F12=Vorh. Anzeige F13=Cursorposit. F24=Weitere Tast. (C) Copyright Comarch AG 2001, 2010
|
Der Verband wird nur dann bebucht, wenn einer seiner Offenen Posten ausgeglichen wurde. Die übrigen Ausgleichsbuchungen gehen direkt auf die Mitgliedskonten.
11.23.4 Verbandszahlungen über OP-führende Sachkonten
Wenn Verbandszahlungen über OP-führende Sachkonten erfolgen, und die Buchungen über Konten mit Kontotyp 'BW' abgewickelt werden (Wechselbuchhaltung), so wird das Wechselobligo beim Verband geführt. Eine Mischkontenauszifferung ist bei dieser Buchungsvariante nicht möglich.
11.23.5 Verbandsauswertungen
Die Verbandsbeziehungen der Konten bzw. Offenen Posten können über die Funktionen
· OP-Anzeige (Menü Anzeigen)
· OP-Liste (Menü Listen)
ausgewertet werden.
Bei der OP-Anzeige wird - abhängig von der Wahlfunktion Verbandsregulierung - das Feld VERBAND (J/N) zur Auswahl angeboten. Geben Sie 'J' ein, so werden alle Mitgliedsposten beim Verbandskonto angezeigt.
Bei der OP-Liste gibt es im Auswahlfeld VERBANDSKONTO drei Auswahlmöglichkeiten:
'J'
Es werden nur Verbandskonten (Debitoren) gedruckt.
'M'
Die Offenen Posten der Mitgliedskonten werden beim Verband gedruckt.
'N'
Es werden alle Konten - unabhängig vom Verbandskennzeichen - gedruckt.
11.24 Wechseldiskontierung
11.24.1 Wechselobligo
Der Aussteller des Wechsels haftet nach Übergabe solange für die Wechselschuld als diese nicht beglichen ist. Das so entstehende Wechselobligo wird über das Feld WECHSELOBLIGO bei den Debitorenkontodaten verwaltet:
Bei Umbuchungen von Personenkonten auf OP-führende Sachkonten (= Einbuchen des erhaltenen Wechsels) mit Kontotyp 'BW' erfolgt ein Fortschreiben des Wechselobligos im Personenkonto. Es wird dabei kein Unterschied zwischen verschieden Buchungstypen (Rechnungen, Zahlungen) gemacht.
Das WECHSELOBLIGO wird in den Bildschirmformaten 'KONTO-DIVERSES', 'OP-ANZEIGE' und in der 'OP-Liste' ausgegeben.
Abbildung 11-30. Format KG: 'Debitoren anlegen/ändern - Anzeige Wechselobligo'
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SAG-Comarch Doku AG Debitorenkonten Diverses Änd. ANZEIGE SDWDKW KG 22.09.03 18:11 DOKUUSER EUR DKWDIV Konto: 20100 D E B I T O R E N - D I V E R S E S
Bezeichnung: Allram Otto Großhandels Ges.m.b.H. Datum Anzahl Buchungszeilen lfd. Jahr: 11 letzte Bewegung : 22.09.2003 Anzahl Buchungszeilen Vorjahr : 9 letzte Zahlung : 22.09.2003
letzte Mahnung : 05.11.2002 Summe letzte Mahnung : 66.575,23 EUR 916.095,07 ATS Summe Verzugszinsen : 0,00 EUR 0,00 ATS Wechselobligo : 180.000,00 EUR 2.476.854,00 ATS
Nächste Eingabe: Konto: 20100 Match-Code-1: Match-Code-2: verzweigen in F3=Verlassen F7=Bild-ab F8=Bild-auf F4=Liste F5=Aktualisieren (C) Copyright Comarch AG 2001, 2010
|
Automatische Ausbuchung des Wechselobligos
Das Wechselobligo wird als Eventualverbindlichkeit betrachtet, die automatisch nach Ablauf einer bestimmten Frist unwirksam wird. Wie lange die Frist dauert, ist abhängig von der Fälligkeit des Sach-OP's auf dem Wechselkonto.
Die Verminderung des Wechselobligos erfolgt automatisch bei Tagesabschluss.
|
Beachten Sie |
|
Für Schuldwechsel (Kontotyp 'SW') und Fremdwährungen erfolgt keine automatische Ausbuchung. |
Offene Posten, deren Fälligkeit und Nachlauffrist verstrichen ist, werden durch automatische Buchungen ausgeglichen, und das Wechselobligo beim zugehörenden Personenkonto wird automatisch verringert. Als Gegenkonto dient das in der Belegart angegebene Konto.
|
Anmerkung: |
Die automatisch erstellten Buchungen werden in einem nicht freigegebenen (gehaltenen) Belegblock für die manuelle Bearbeitung (Korrektur Buchungen) bereitgestellt. |
Sie können daher selbst entscheiden, ob und wann die Rückbuchung erfolgt.
Unterdrückung des automatischen Abrufes
Um den automatischen Abruf zu unterdrücken, muss mit Hilfe der Funktionen von ADS eine Anpassung der Aktivitäten 'TAG' und 'TAGF' durchgeführt werden.
Voraussetzung für die Anpassung ist, dass der Sachbearbeiter eine Benutzeridentifikation verwendet, die eine Entwicklerberechtigung aufweist (Standard Benutzer-ID 'ADSENT').
Zur Deaktivierung der automatischen Wechselrückbuchung muss der ADS Menüpunkt 'Wartung Aktivitäten' (Expertcode AKTW) aufgerufen werden.
Im Eingabefeld 'PARAMETER' stehen in den ersten beiden Stellen hinter dem Parameter ('BUC05') zwei Eingabefelder zur Verfügung.
Wenn die 1. Stelle (die zweite Stelle ist für die Dauerbuchungen reserviert) auf 'N' gesetzt wird, erfolgt keine automatische Ausbuchung. Achten Sie darauf, dass Sie den Wert als Großbuchstaben eingeben. Jeder andere Wert unterdrückt den automatischen Aufruf nicht.
11.24.2 Erfassen Wechseldiskontierung
Der erhaltene Wechsel wird bei der Bank eingelöst. Durch das Einlösen des Wechsels entsteht eine Eventualverbindlichkeit, die auch als solche einzubuchen ist. Der am Besitzwechselkonto aufscheinende Wechsel wird daher nicht unmittelbar ausgebucht, sondern als Gegenkonto für den Zahlungsmitteleingang ist ein Konto 'Diskontierte Wechsel' (Besitzwechselevidenz) zu verwenden. Somit steht der (noch) nicht ausgeglichenen Wechselforderung zwischen dem Zeitraum der Diskontierung und der tatsächlichen Einlösung durch den Wechselschuldner ein gleich großer Verbindlichkeitsbetrag gegenüber.
|
Anmerkung: |
Im Beispiel wird von einem 'Nettowechsel' ausgegangen, bei dem die Bank die entstehenden Wechselspesen direkt mit dem Kunden abrechnet. Sie erhalten daher die Wechselsumme Brutto für Netto. |
Die Diskontierung wird als SACHBUCHUNG erfasst, bei der als Konto die Bank, als Gegenkonto ein Sachkonto 'Diskontierte Wechsel' verwendet wird.
Abbildung 11-31. Format VH: 'Erfassen Sachbuchungen - Zahlungseingang Wechseldiskont'
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SAG-Comarch Doku AG Erfassen Buchungen EINGABE DKSBUC VH 22.09.03 18:09 DOKUUSER EUR BUC Belegbl 000011 Per 09/2003 3 4200 2 33800 ER SD 22.09.03 10.000,00 S EUR 3 4200 2 33800 ER SD 22.09.03 6.000,00 S EUR 3 4200 2 33800 ER SD 22.09.03 79.000,00 S EUR ------------------------------------------------------------------------------ Belegart : SAB Sachbuchung FB Konto 3 : 2700 Kassa Gegenkonto 3 : 3211 Diskontierter Wechsel Beleg Nummer/Datum: 7001 22.09.2003 Kontrollsumme: Betrag Brutto HWG S/H: 18000 EUR S 100.110,40- Währung Betr/Code/Kurs: 5.000,00- Steuercode : Steuerbetrag : Text/Zusatztext-Kz : Wechseldiskontierung
Steuerbasis : : Nächste Arbeit : Nächste Eingabe: Konto: Gegenkonto: Belegart: SAB verzweigen in F9=Entsperren F11=Entschlüsseln F13=Cursorposit. F24=Weitere Tast. (C) Copyright Comarch AG 2001, 2010
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11.24.3 Ausgleich der Eventualverbindlichkeit Wechsel
Nach Ablauf der Fälligkeit und der Nachlauftage aus dem Firmenstamm erfolgt für alle Heimatwährungswechsel ein automatisches Ausbuchen der sich gegenüberstehenden Wechselbeträge (Besitzwechsel und Eventualverbindlichkeit):
· Beim Tagesabschluss wird überprüft, ob die Fälligkeit und die Nachlauffrist abgelaufen sind.
· Für alle auf diese Weise abgelaufenen Posten am Konto 'Besitzwechsel' werden automatisch Ausgleichsbuchungen erstellt.
· Die abgelaufenen Posten werden nicht sofort verbucht, sondern für den (manuellen) Abruf bereitgestellt.
· Zum Abruf der Buchungen rufen Sie den Menüpunkt ERFASSEN BUCHUNGEN auf und verzweigen aus dem Bildschirmformat 'Eröffnen Belegblock' in die Übersicht der angehaltenen Belegblöcke. Wenn Sie die Buchungen sofort abrufen wollen, brauchen Sie lediglich ins Feld 'AUSW' ein 'F'(Freigeben) vor dem gewünschten Belegblock eingeben.
|
Anmerkung: |
Für
die Wechselrückbuchungen müssen die entsprechenden Perioden
vorhanden sein.
|
|
Beachten Sie |
|
Fremdwährungswechsel werden nicht automatisch ausgebucht. |
Disk. Wechsel Besitzwechsel
*“““““““*“““““““““* *““““““““*““““““““*
180.000,-| | 180.000,-
* *
11.25 Zessionen kennzeichnen
Sie können alle oder bestimmte Forderungen, die Sie gegen einen Kunden haben oder die einer Ihrer Lieferanten gegen Sie hat, als zediert kennzeichnen. Dabei sind folgende Fälle zu unterscheiden:
Alle gegenwärtigen und künftigen Forderungen werden zediert. Im Kontenstamm wird ein Zessionskennzeichen vermerkt.
Bestimmte Forderungen werden zediert. Bei der Erfassung wird im Rechnungszusatz ein Zessionskennzeichen für die Forderung erfasst.
Sie können beliebige Zessionskennzeichen vergeben, z. B. 'C' für Zessionen an die Creditanstalt usw. Auf diese Weise können Sie Ihre zedierten Rechnungen zu Gruppen zusammenfassen.
Bevor ein Zessionskennzeichen vergeben werden kann, müssen Zessionsvermerke zu dem Kennzeichen erfasst werden. Dies geschieht einmal je benötigtem Zessionskennzeichen. Mit dem Expertcode FIRZESTXT (siehe 5.17, "Zessionstexte") werden im Firmenstamm Texte angelegt, die auf diversen Listen (z. B. Kontoblatt) dazu dienen, Zessionen kenntlich zu machen.
Was geschieht mit zedierten Forderungen?
Zessionsliste
Sie können die zedierten Forderungen in der Zessionsliste ausdrucken (siehe 18.7, "Zessionsliste")
OP- und OP-Stichtagsliste, sowie Kontoblatt und Endkontoblatt
Buchungen bzw. Offene Posten aus zedierten Forderungen sind mit dem Einzelzessionsvermerk des verwendeten Zessionskennzeichen markiert.
Kunden, deren Zahlungen global zediert wurden, sind im Seitenkopf mit dem Generalzessionsvermerk des verwendeten Zessionskennzeichen markiert.
Zahlungsverkehr (Zusatzprogramm)
Die Zahlung kann vom Personenkonto über die Rechnungszusätze mit Hilfe der Zusatztextkennzeichen Z1 bis Z7 auf einen anderen Empfänger umgeleitet werden.
Zessionskennzeichen bei Lieferanten
Wenn Ihre Lieferanten die Forderungen gegen Sie zedieren oder mit einer Factorbank zusammenarbeiten, können die Zessionen folgendermaßen gekennzeichnet werden:
·
Ihr
Lieferant zediert alle Forderungen (Generalzession)
Tragen Sie im Kontostamm des Lieferanten als Bankverbindung die Bank ein, an
die die Forderungen zediert wurden. Setzen Sie im Feld ZESSION-KZ ein Zeichen,
um Ihren Lieferanten zu kennzeichnen.
·
Ihr
Lieferant zediert nur einzelne gegen Sie bestehende Forderungen
Werden nur einzelne Forderungen zediert, so geben Sie das Zessionskennzeichen
erst mit Buchung der Rechnung ein. Wollen Sie im Zahlungsverkehr automatisch
zedierte Zahlungen an die zedierende Bank umleiten, so müssen die
Zusatztexte Z1 bis Z7 mit der Buchung erfasst werden.
Zessionskennzeichen bei Kunden
Zedieren Sie Forderungen, so können die Zessionen folgendermaßen gekennzeichnet werden:
·
Sie
zedieren alle Forderungen eines Ihrer Kunden.
Geben Sie im Kontostamm des Kunden das Zessionskennzeichen ein (Feld
ZESSION-KZ).
·
Sie
zedieren nur einzelne Forderungen eines Kunden.
Werden nur einzelne Forderungen eines Kunden zediert, so geben Sie das
Zessionskennzeichen erst mit Buchung der Rechnung ein.
|
Anmerkung: |
Die nachträgliche Änderung des Zessionskennzeichens einer Buchung ist nicht möglich. Die Buchung muss zuerst storniert und dann neu eingebucht werden. Bei Rückweisung der Zession ist dies ebenfalls notwendig. |
11.26 Automatische Rückrechnung der Bereichsbuchungen
Automatische Buchungen (Skonto, Restwert bzw. Kursdifferenzen), die beim Ausgleich Offener Posten auftreten, können für zugeordnete Bereichsbuchungen aliquot rückgerechnet werden. Das heißt, der Skonto-, Restwert- bzw. Kursdifferenzbetrag wird im Verhältnis der vorhandenen, zugeordneten Bereichsbuchungen des OPs auf die entsprechenden Bereichskonten aufgeteilt und rückgebucht.
Damit können die Anforderungen des österreichischen Rechnungslegungsgesetzes in der Fassung vom 31. Juli 1990 (Bundesgesetz-Nr.: 475, in Anlehnung an die vierte EG-Richtlinie und damit des BRD-Bilanzrichtliniengesetzes) erfüllt werden.
Die Rückrechnungsbuchungen und damit die Berichtigungen der Bereichskonten erfolgen automatisch (ohne Beeinflussung durch den Anwender) beim Verbuchen des Zahlungseinganges. Diese Skonto-, Restwert- bzw. Kursdifferenzrückrechnungen beziehen sich nur auf die Bereichsbuchungen, die Offenen Posten zugeordnet sind.
Die Durchführung der Rückrechnung wird über Parameter in den Firmenstammdaten gesteuert (Expertcode FIRBUCWF).
In den Wahlfunktionen wird festgelegt, ob eine Rückrechnung durchzuführen ist, und für welche Kontenart sie zu erfolgen hat.
Folgende Möglichkeiten stehen zur Verfügung:
|
'J' |
Rückrechnung wird für Personen- und Sachbuchkonten durchgeführt; |
|
'N' |
Rückrechnung wird nicht durchgeführt; |
|
'P' |
Rückrechnung erfolgt nur für Personenkonten; |
|
'S' |
Rückrechnung erfolgt nur für Sachbuchkonten; |
Toleranzbetrag Bereichsbuchung
Sie können die rückrechenbare Betragshöhe individuell steuern bzw. die Rückrechnung von Kleinbeträgen verhindern. Die Rückrechnung der Bereichsbuchungen wird somit unter folgenden Voraussetzungen durchgeführt:
· Die vorhandenen Bereichsbuchungen müssen Offenen Posten zugeordnet sein.
· Beim Ausgleich des Offenen Postens muss sich eine Skonto-, Restwert- oder Kursdifferenzbuchung ergeben.
· Die Wahlfunktion für das Rückrechnen der Bereichsbuchungen darf nicht auf 'N' gesetzt sein.
· Der rückzurechnende Betrag muss gleich oder größer als der Toleranzbetrag sein.
11.27 Steuerumbuchung für UVA (EU-Raum)
11.27.1 Überblick
Für Steuerumbuchungen in der UVA sind spezielle Steuercodes anzulegen, die zum Umbuchen dienen.
Für z.B. innergemeinschaftliche Erwerbe ist auf der UVA die Umsatzsteuer hinzuzurechnen, und anschließend ist in der gleichen Umsatzsteuervoranmeldung die Vorsteuer in der gleichen Höhe für innergemeinschaftliche Erwerbe geltend zu machen.
Für diesen Vorgang sind besondere Steuercodes anzulegen (siehe 11.27.3, "Steuercodes für Steuerumbuchungen in der UVA") und einmal pro Monat Umbuchungen vorzunehmen. Der Umbuchungsvorgang ist weiter unten in einem Beispiel beschrieben.
Die UVA-Zeilen 80 und folgende für Österreich, UVA-Zeilen 70 und folgende für Deutschland werden von DKS zur Umbuchung der Erwerbs- und Vorsteuern zur Verfügung gestellt. Diese Zeilen haben keine Entsprechung auf dem UVA Formular.
11.27.2 Steuerumbuchungen in der UVA
Sie führen Ihre Buchungen wie bisher (z.B. Kreditor an innergemeinschaftliche Erwerbe) durch, verwenden jedoch den Steuercode für innergemeinschaftliche Erwerbe (in unserem Beispiel E15 für innergemeinschaftliche Erwerbe 15%, der auf die Zeile 72 zeigt).
Siehe Beispiel für Deutschland
11.27.3 Steuercodes für Steuerumbuchungen in der UVA
Vor dem Anlegen der neuen Steuercodes ist es erforderlich, die entsprechenden Sachkonten (Steuerkonten, Skontokonten, Ausbuchungskonten) anzulegen.
Für:
· innergemeinschaftliche (ig.) Erwerbe
· Umbuchung Erwerbsteuer/Vorsteuer
· Bauleistungen
benötigen Sie spezielle Steuercodes.
In den folgenden Tabellen finden Sie Muster dafür.
|
Beachten Sie |
|
Steuercodes
für Steuerumbuchungen für die UVA: |
11.27.4 Manuelle Umbuchung von Steuern in der UVA
|
Beachten Sie |
|
Die Buchungen können auch automatisch erstellt werden (siehe 19.1.7, "Steuerumbuchung in der UVA"). |
Am Ende des Monats führen Sie eine vorläufige Umsatzsteuervoranmeldung mit Einzelnachweis durch. Ab der Zeile 80 für Österreich und ab der Zeile 70 für Deutschland finden Sie dann die Beträge (Basis und errechnete Steuer lt. Verprobung), die Sie für die direkten Steuerumbuchungen benötigen. Den Einzelnachweis verwenden Sie als Beleg für die Buchung.
Die direkte Steuerumbuchung führen Sie folgendermaßen durch:
1. Verrechnungskonto an 'MWSt.-Konto' (Erwerbsteuer)
Betrag = errechnete Steuer lt. vorläufiger UVA
Soll-/Haben-Kennzeichen = S
Steuercode = Mustercode SD5
Steuerbasis = Basis lt. vorläufiger UVA
2. Verrechnungskonto gegen 'Vorsteuer-Konto'
Betrag = errechnete Steuer lt. vorläufiger UVA
Soll-/Haben-Kennzeichen = H
Steuercode = Mustercode VIG
Steuerbasis = Basis lt. vorläufiger UVA
|
Beachten Sie |
|
Das bebuchte 'MWSt-Konto' bzw. 'Vorsteuer-Konto' muss mit dem 'Konto' des angegebenen Steuercodes (Expertcode FIRSTEUER, Format HC) übereinstimmen. Wenn dies nicht der Fall ist, können die Basiswerte in den umgebuchten UVA-Zeilen unter Umständen falsch ausgegeben werden. |
Anschließend können Sie zu Kontrollzwecken noch eine vorläufige monatliche UVA durchführen, wobei die Basen und errechneten Steuern der umgebuchten Zeilen mit den Basen und errechneten Steuern ursprünglichen Umbuchungszeilen (für Österreich 80 und folgende, für Deutschland 70 und folgende) übereinstimmen müssen. Die Summe der Steuern der ig. Erwerbe muss gleich dem Vorsteuerbetrag der ig. Erwerbe sein.
Steuercodes für ig. Erwerbe Deutschland
beispielhaft
|
Steuercode Name |
Steuer-code |
Basis-code |
Berech-nungsart |
Ansatz / Abzugsbetrag |
Ustva-Zeile |
Umbuchung Steuercode |
Vstcd |
|
Erwerbessteuer 7% (ig.) |
E07 |
B |
A |
0 |
71 |
SD7 |
VIG |
|
Erwerbessteuer 15% (ig.) |
E15 |
B |
A |
0 |
72 |
SD5 |
VIG |
|
Erwerb steuerpflichtig, KFZ neu |
EKP |
B |
A |
0 |
72 |
SD5 |
VIG |
|
Erwerbessteuer 15% (o.ID) |
EO5 |
B |
A |
0 |
73 |
S05 |
VIG |
Steuercodes für direkte Steuerumbuchungen Deutschland
|
Steuercode Name |
Steuer- code |
Basis- code |
Berech- nungsart |
Ansatz / Abzugsbetrag |
Ustva- Zeile |
|
Erwerbsteuer 7% dir. |
SD7 |
E1 |
D |
7 |
38 |
|
Erwerbsteuer 15% dir. |
SD5 |
E1 |
D |
15 |
39 |
|
Erwerbsteuer 15% dir. (o.ID) |
S05 |
E1 |
D |
15 |
40 |
|
Vorsteuer direkt |
VIG |
E1 |
D |
0 |
56 |
Steuercodes Steuerumbuchungen für UVA Österreich
beispielhaft
|
Steuercode Name |
Steuer-code |
Basis-code |
Berech-nungsart |
Ansatz / Abzugsbetrag |
UVA-Zeile |
Umbuchung Steuercode |
Vstcd |
|
ig. Erwerbe 10%. |
E10 |
B |
A |
0 |
83 |
SD1 |
VIG |
|
ig. Erwerbe 20% |
E20 |
B |
A |
0 |
81 |
SD2 |
VIG |
|
ig. Erwerbe 20% ohne UStId-Nr. |
E02 |
B |
A |
0 |
84 |
SO2 |
VIG |
|
ig. Erwerbe 10% mit USt-IdNr. |
E31 |
B |
A |
0 |
87 |
DD1 |
VID |
|
ig. Erwerbe 20% mit UStId-Nr. Dreiecksgeschäft |
E32 |
B |
A |
0 |
86 |
DD2 |
VID |
|
ig. Erwerbe 20% ohne UStId-Nr. Dreiecksgeschäft |
EO3 |
B |
A |
0 |
88 |
D02 |
VID |
|
VST Bauleistungen (Umb.) |
VB0 |
B |
A |
0 |
94 |
SB0 |
VBB |
Steuercodes für direkte Steuerumbuchungen Österreich
beispielhaft
|
Steuercode Name |
Steuer- code |
Basis- code |
Berech- nungsart |
Ansatz / Abzugsbetrag |
UVA- Zeile |
|
Erwerbsst.10% dir.m.USTId |
SD1 |
E1 |
D |
10 |
73 |
|
Erwerbsst.20% dir.m.USTId |
SD2 |
E1 |
D |
20 |
72 |
|
Erwerbsst.20% dir.o.USTId |
SO2 |
E1 |
D |
20 |
72 |
|
Erw.st.10% dir.m.UID/3eck |
DD1 |
E1 |
D |
10 |
57 |
|
Erw.st.20% dir.m.UID/3eck |
DD2 |
E1 |
D |
20 |
57 |
|
Erw.st.20% dir.o.UID/3eck |
DO2 |
E1 |
D |
20 |
57 |
|
Vorsteuer aus ig. Erwerb |
VIG |
E1 |
D |
0 |
65 |
|
Vorsteuer aus Bauleistung |
VBB |
E1 |
D |
0 |
82 |
|
VSt.igE aus Dreieckgesch. |
VID |
E1 |
D |
0 |
66 |
11.28 Buchungen von Dreiecksgeschäften
Die Bestimmungen für die ZM sehen vor, dass bei Dreiecksgeschäften in der zugehörigen Spalte des Formulars der ZM ein Hinweiskennzeichen (eine Eins) zu setzen ist.
Die Steuerung, ob es sich bei einer Buchung um ein Dreiecksgeschäft handelt, ist mittels gesonderten Steuercodes möglich, bei denen die jeweiligen Kennzeichen zu setzen sind.
Abbildung 11-32. Format HC: 'Steuerdaten'
|
SAG-Comarch Doku AG F4 Steuerdaten Änd. ÄNDERN SDWFI1 HC 15.10.07 11:00 DOKUUSER EUR FIRSTEUER V20 Steuerart : U S T E U E R D A T E N Steueransatzcode: 01 Konto : 3502 Bezeichnung : Ig.Lief.mit UID/Dreieckg. Konto2 : Basiscode : B Basistext : Heimatwhg. Berechnungsart : A Ansatz : 0,00 Abzugsbetrag : vereinnahmt/-bart: B Steuercode zug. : - maximal: Skonto/Restausgl: J sep. Verzugszinsber.: N Entrichtdat.: N UVA-Kennziffern : 017 gült. ab/bis Umbuchen auf: und VStcd.: Steuerfälligkeit: B Dreiecksgeschäft: J Ermäßigungstabelle Eigenverbrauch: N Basisgrenzwerte Ansatzermässigungen
Lösch-Kz: A
Nächste Eingabe: Letzte Änderung von DOKUUSER am 15.10.2007 Steuerart: U Steueransatzcode: 01 verzweigen in F3=Verlassen F7=Bild-ab F8=Bild-auf F10=Mustersatz F24=Weitere Tast. (C) Copyright Comarch AG 2001, 2010
|
11.29 Rückrechnung von Skonti und Resten auf das ursprüngliche Sachkonto
In der Wahlfunktion FIRBUCWF – siehe auch Kapitel Wahlfunktionen buchen - gibt es einen Parameter für Skonti- und Restrückbuchung auf die Sachkonten.
Folgende Auswahlmöglichkeiten stehen zur Verfügung:
|
'D' |
Buchung von Skonti und Restwerten auf jene Sachkonten die bei der Bildung von debitdorischen OPs bebucht wurden. |
|
'K' |
Buchung von Skonti und Restwerten auf jene Sachkonten die bei der Bildung von kreditdorischen OPs bebucht wurden. |
|
'B' |
Buchung von Skonti und Restwerten auf jene Sachkonten die bei der Bildung sowohl von debitdorischen als auch von kreditdorischen OPs bebucht wurden. |
|
'N' |
Buchung von Skonti und Restwerten auf die beim entsprechendem Steuercode hinterlegten Konten. |
Im Gegensatz zur Bereichsrückrechnung werden Kursdifferenzen nicht auf die Sachkonten zurückgerechnet.
Wie bei der Bereichsrückrechnung darf bei Parameterstellung (FIRBUCWF) D, K bzw. B das Gegenkonto der Rechnungsbuchung kein OP-führendes Sachkonto sein. In diesem Fall kommt eine Meldung warum kein OP-führendes Sachkonto bebucht werden darf.
Im Sachkontenstamm 'Rückr.Skto/Rest' – siehe auch Kapitel Sachkonten anlegen/ändern – gibt es das Kennzeichen mit folgenden Ausprägungen:
|
'J' |
Rückrechnung erfolgt auf das Sachkonto; |
|
'N' |
Skonti und /oder Reste werden auf dem im Steuercode hinterlegten Aufwands- bzw Ertragskonten gebucht |
Bei einer Eingangsrechnung werden die Skonto- und Resterträge beim entsprechendem Sachkonto im Haben gebucht.
|
Buchung |
Konto |
Gegenkonto |
automatischer Buchungstext |
Kto: KRED01 |
Kreditor |
|
|
|
|
|
Soll |
Haben |
|
ER |
|
|
|
|
12.450,00 |
|
ZHG |
|
|
|
12.076,00 |
|
|
SKT |
KRED01 |
|
Skontobuchung |
373,50 |
|
|
REST |
KRED01 |
|
Restbuchung |
0,50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kto: 0620 |
Softw. |
|
|
|
|
|
Soll |
Haben |
|
ER |
|
|
|
10.375,00 |
|
|
SKT |
0620 |
KRED01 |
Skontobuchung |
|
311,25 |
|
REST |
0620 |
KRED01 |
Restbuchung |
|
0,42 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kto: 2400 |
Vorsteuer |
|
|
|
|
|
Soll |
Haben |
|
ER |
|
|
|
2.075,00 |
|
|
SKT |
2400 |
KRED01 |
Steuerkorrektur |
|
62,25 |
|
REST |
2400 |
KRED01 |
Steuerkorrektur |
|
0,08 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kto: 3200 |
Bankkonto |
|
|
|
|
|
Soll |
Haben |
|
ZHG |
3200 |
KRED01 |
|
|
12.076,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
24.900,00 |
24.900,00 |
11.29.1 Allgemeines
Standardbereichsbuchungen des Sachkontos werden nur durchgeführt wenn die Funktion 'Bereichsrückrechnung' bei den Wahlfunktionen ausgeschaltet ist.
OP stammt aus einem bereits abgeschlossenem Geschäftsjahr
Es erfolgt keine Unterscheidung ob der OP aus einem bereits endgültig abgeschlossenem Geschäftsjahr stammt oder nicht – Rückrechnung erfolgt gemäß den Einstellungen (FIRBUCWF und SKW).
Aufteilung ergibt nicht exakt den Skonto- bzw. Restausbuchungsbetrag
Wenn die Aufteilung von Skonti, Resten nicht exakt den Gegenbuchungen entspricht wird die Differenz (getrennt nach Skonti, Resten) bei der letzten Buchung gebucht (entweder letztes Sachkonto oder das Konto lt. Steuercode wenn Sachkonto ohne Rückbuchung).
Sollte eines der ursprünglichen Sachkonten nicht mehr vorhanden sein so wird auf das Konto lt. Steuercode gebucht.
11.30 Vom Belegdatum abweichendes Steuerentrichtungsdatum/Periodendatum
Gemäß deutscher Umsatzsteuergesetzgebung gilt folgendes:
Vorsteuerbeträge fallen grundsätzlich in den Besteuerungszeitraum, in dem die Voraussetzungen des §15 Abs1 Nr.1 Satz 1 USTG - nämlich Ausführung des Vorumsatzes an den abzugsberechtigten Unternehmen und das Vorliegen einer Rechnung mit gesondertem Steuerausweis - erstmals gemeinsam vorliegen.
Praxisbeispiel: Wird der Vorumsatz in 01 ausgeführt, geht aber die Rechnung erst in 02 zu, ODER geht zwar die Rechnung in 01 zu, der Vorumsatz wird jedoch erst in 02 erbracht, ist der Vorsteuerabzug in beiden Fällen erst in 02 möglich - unabhängig davon, ob die abgerechnete Leistung bereits bezahlt worden ist.
Daraus abgeleitet ergibt sich die Notwendigkeit ein vom Belegdatum abweichendes Steuerentrichtungsdatum eingeben zu können, aufgrund dessen dann die Umsatzsteuervoranmeldung entsprechend angepasst wird.
Die Funktionalität einer vom Belegdatum abweichenden Steuerfälligkeit steht im Rahmen der Steuercodewartung (Expertcode FIRSTEUER) einerseits mit der Einstellung "Steuerfälligkeit" (Belegdatum oder Periodendatum) zur Verfügung oder aber auch im Feld "Entrichtdat.:". In diesem Kapitel wird auf letztere Möglichkeit näher eingegangen.
Wenn im Feld "Entrichtdat." die Auswahl L oder Leer eingegeben wird, dann muss (bei Auswahl L) oder kann (bei Auswahl Leer) beim Buchen oder der Buchungsstapelübernahme der Zusatztext SD mit einem Steuerentrichtungsdatum angegeben werden. Bei Auswahl wird eine Einfuhrumsatzsteuer angenommen.
Bei der Umsatzsteuervoranmeldung (Expertcode UVV oder UVE) wird dann statt auf das Belegdatum (oder die Buchungsperiode bei Steuerfälligkeit P)auf dieses Steuerentrichtungsdatum zugriffen. Mit anderen Worten: das Entrichtungsdatum ist neben den Steuerfälligkeiten B und P eine dritte Art der Steuerfälligkeit, die mit dem Zusatztext SD individuell gesteuert werden kann.
Folgende Einschränkungen oder Besonderheiten sind zu beachten:
· Bei einer Führungsbuchung ohne Gegenkonto kann NICHT ein Steuercode mit Steueransatz 0 (z.B. V00) UND gleichzeitig ein Zusatztext SD eingegeben werden. Stattdessen muss in diesem Falle der Steuercode erst in den Teilbuchungen eingegeben werden!
· Bei Anzahlungen mit einem Steuercode mit Steueransatz 0 erfolgt keine Steuerbuchung – daher wird hier auch das Entrichtungsdatum ignoriert.
·
Bei Steuercodes
mit "Entrichtdat." Leer oder L oder E kann es zu erheblichen Performanceeinbußen
bei der UVA kommen, da in diesem Falle alle Buchungen des jeweiligen
Steuercodes auf ein Steuerentrichtungsdatum hin untersucht werden müssen.
Daher ist es bei Steuercodes mit vielen Buchungen vorteilhafter einen weiteren
zweiten gleichen Steuercode anzulegen und nur bei diesem die Kennzeichen L oder
Leer zu vergeben.
Beispiel: Zusätzlich zu Steuercode V19 einen Steuercode V9L anlegen, der
exakt gleich wie V19 aussieht, jedoch den gewünschten Wert in
"Entrichtdat." erhält. Bei Buchungen mit abweichendem
Steuerentrichtungsdatum ist dann statt dem V19 der V9L zu verwenden.
· Bei Buchungen ohne Steuercode macht die Eingabe eines Steuerentrichtungsdatums keinen Sinn.
· Bei automatisch erstellen Buchungen (z.B. Skonti, Reste u.ä.) kann kein Steuerentrichtungsdatum mitgegeben werden.
11.31 Vom Steuerberater übergebene Jahresabschlusssalden einbuchen
In der Praxis kommt es häufig vor, dass die während des laufenden Geschäftsjahres anfallenden Geschäftsfälle von firmeneigenen Mitarbeitern/Buchhaltern erfasst und verbucht werden.
Der Jahresabschluss aber und die dafür anfallenden Buchungen werden vom Steuerberater erstellt. In weiterer Folge müssen daher entweder die Um- und Nachbuchungen erfasst werden – ODER es müssen zumindest die Jahresendsalden eingebucht werden.
Generell und
ohne irgendwelche Zweifel ist es jedoch weitaus empfehlenswerter (statt dem
Einbuchen von Salden) die Umbuchungsliste zu verlangen und die Um- und
Nachbuchungen einzeln einzubuchen.
Wenn im Gegensatz dazu nur Salden eingebucht werden, fehlen die
zugrundeliegenden Buchungen, womit Auswertungen und/oder das Verständnis
einzelner Vorgänge auf Konten nur mehr sehr begrenzt oder gar nicht mehr
möglich sind.
Ein weiterer Vorteil des Einbuchens von Abschlussbuchungen ist, dass damit nachvollzogen und verstanden werden kann, was der Steuerberater mit den Buchungen bezweckt hat. Dabei kann sich manchmal auch herausstellen, dass der Steuerberater etwas falsch verstanden und die Buchungen in der vorliegenden Form falsch sind.
*KS-Buchungen = ganz normale Buchungen in letzte Periode des vorangehenden Geschäftsjahres!
Aus oben genanntem Grund werden in DKS die Um- und Nachbuchungen wie ganz normale Buchungen erfasst. Damit sind die Kontosalden mit den Buchungen stimmig, wenngleich den einzelnen Buchungen nur mehr beschränkte Aussagekraft zukommt.
Das Einbuchen der Salden erfolgt unter Zuhilfenahme der speziellen Eingabeunterstützung "*KS". Damit kann statt dem Buchungsbetrag ein Kontosaldo inkl. S/H-Kennzeichen eingegeben werden und das Programm errechnet den notwendigen Differenzbetrag inkl. S/H-Kennzeichen damit der angegebene Kontosaldo erreicht wird.
Mit Funktionstaste F11 kann die Differenzbuchungsbetrag entschlüsselt werden.
*KS bezieht sich immer auf das Konto der Buchung und niemals auf das Gegenkonto. Das gilt sowohl in Führungs- wie auch in Teilbuchungen.
Voraussetzung, damit *KS verwendet werden kann:
·
Die Wahlfunktion
"*KS verwenden" in FIRBILKTO freigeschaltet wurde
Die Freischaltung sollte nur erfolgen, wenn die Funktionalität unbedingt
benötigt wird und Um- und Nachbuchungen in der klassischen Form nicht
möglich sind.
·
Beim
Eröffnen Belegblock muss in der Belegblock-ID *KS eingegeben wird.
Damit wird sichergestellt, dass nur ein Belegblock (und damit auch nur ein
Mitarbeiter) Salden mit *KS erfassen kann und nicht irrtümlich Fehler bei
der Saldenermittlung auftreten, weil andere Anwender eventuell auch dieselben
Konten bebuchen.
*KS wirkt damit wie ein Ausschluss – andere Belegblöcke können
nicht mehr erfasst werden. Analog kann ein *KS-Belegblock nicht erfasst werden,
wenn andere unverbuchte Belegblöcke vorhanden sind.
Stellen Sie ebenfalls sicher, dass während der Buchungserfassung mit *KS keine Stapelübernahmen durchgeführt werden. Am sichersten wäre, wenn während der Einbuchung der Salden überhaupt keine anderen Arbeiten durchgeführt werden, wo Buchungen entstehen können.
Firmensicherung
Vor dem
Einbuchen der Salden führen Sie auf jeden Fall eine Firmensicherung durch,
damit Sie notfalls wieder auf den alten Stand zurücksichern können!
Bei vielen Um- und Nachbuchungen ist eventuell sogar zwischendurch eine
Firmensicherung empfehlenswert. Beachten Sie auch die Möglichkeit der
Sicherung in SAV-Files, die ohne Datenträger möglich ist.
Abschlussperioden
Beachten Sie die Möglichkeit, dass in DKS in der Periodenwartung (Expertcode FIRBUCPER und FIRWF zum Freischalten der Abschlussperioden) Abschlussperioden definiert werden können, in die die notwendigen Abschlussbuchungen erfasst werden können.
Gegenkonto
Beim
Einbuchen von Salden muss die Gegenbuchung auf ein Verrechnungskonto erfolgen,
welches nach dem Einbuchen wieder auf Null sein muss.
Ob dieses Konto im Konto oder Gegenkonto der Buchung steht, hängt vom
Buchungstyp und der Art der jeweiligen Buchung ab.
Wenn das Verrechnungskonto im Konto steht, muss mit Teilbuchungen gearbeitet werden, da andernfalls *KS den Saldo vom Verrechnungskonto ermitteln würde, was nicht der Sinn der Sache ist.
Beispiel:
Für Konto 0090, mit aktuellem Sollsaldo von 881,- ist ein Jahresendsaldo von 1229,21 im Soll sicherzustellen. Die Eingabe lautet daher "*KS 1229,21 S".
Das Programm ermittelt in weiterer Folge die Differenz von 338,21,- im Soll und trägt die entsprechenden Werte in Buchungsbetrag und S/H-Kennzeichen ein. Das Verbuchen führt dann zum gewünschten Jahresendsaldo von 1229,21 im Soll.
|
SAG-Comarch Doku AG Erfassen Buchungen EINGABE DKSBUC VH 07.08.08 13:57 DOKUUSER EUR BUC Belegbl 000171 Per 05/2007
------------------------------------------------------------------------------ Belegart : SA Sachbuchung FB Konto 3 : 0090 Gegenkonto 3 : 9900 Beleg Nummer/Datum: AB07/231 2007.12.31 Kontrollsumme: Betrag Brutto HWG S/H: *KS 1229,21 S 0,00
Steuercode : Steuerbetrag : Text/Zusatztext-Kz :
Steuerbasis : Bereich : Nächste Arbeit : Nächste Eingabe: Konto: Gegenkonto: Belegart: SA verzweigen in F9=Entsperren F11=Entschlüsseln F13=Cursorposit. F24=Weitere Tast. (C) Copyright Comarch AG 2001, 2010
|
Nach Betätigen von Funktionstaste F11 werden folgende Werte angezeigt:
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SAG-Comarch Doku AG Erfassen Buchungen EINGABE DKSBUC VH 07.08.08 14:06 DOKUUSER EUR BUC Belegbl 000171 Per 05/2007
------------------------------------------------------------------------------ Belegart : SA Sachbuchung FB Konto 3 : 0090 Kumulierte Abschreibungen Gegenkonto 3 : 9900 Evidenzkonto Beleg Nummer/Datum: AB07/231 2007.12.31 Kontrollsumme: Betrag Brutto HWG S/H: 338,21 EUR S 0,00
Steuercode : Steuerbetrag : Text/Zusatztext-Kz : Einb.Saldo 1.229,21 S
Steuerbasis : Bereich : Nächste Arbeit : Nächste Eingabe: Konto: Gegenkonto: Belegart: SA verzweigen in F9=Entsperren F11=Entschlüsseln F13=Cursorposit. F24=Weitere Tast. Saldo-alt 881,00 S + Buchungsbetrag 338,21 S = Saldo: 1.229,21 S
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Im Buchungstext wird, sofern dieser leer ist oder an den ersten Stellen "Einb.Saldo" (von der letzten gleichartigen Buchung) steht, wird der angegebene Kontosaldo inkl. S/H-Kennzeichen hinterlegt.
In der Meldungszeile wird zusätzlich nochmals der Berechnungsvorgang angeführt. Nach Bestätigen mit der Eingabetaste wird die Buchung, wie jede andere Buchung auch, gespeichert und nach Freigabe des Belegblockes verbucht.
Weiters Wissenswertes zur Verwendung von *KS
· Beim Arbeiten mit *KS immer das S/H-Kennzeichen mitverfolgen!!!
· *KS kann sowohl beim Erfassen wie auch bei der Korrektur eingegeben werden
· *KS kann bei allen Belegarten verwendet werden.
· *KS kann auch im Fremdwährungsbetrag eingegeben werden. Wenn *KS sowohl im Heimatwährungs- wie auch im Fremdwährungsbetrag eingegeben wird, werden die beiden Beträge schrittweise ermittelt: zuerst der Heimatwährungsbetrag (inkl. Meldung 7542) und dann der Fremdwährungsbetrag (wieder inkl. Meldung 7542).
· *KS ist nicht möglich in der Dauerbuchungserfassung
· *KS ist nicht möglich, bei Bereichsbuchungen (da Standardbereiche und Bereichsaufteilungscodes erst später gebucht werden und zum Zeitpunkt der Saldenermittlung daher unzuverlässige Ergebnisse möglich sind.
· *KS ist nicht möglich in Teilbuchungen, wo die Betragseingabe brutto erfolgt; generell kann gesagt werden, dass *KS primär für die Eingabe in der Führungsbuchung gedacht ist.
· *KS kann in allen Konstellationen wo automatische Buchungen erzeugt werden (Reste, Skonti, Sammelkonten, usw.) zu falschen Ergebnissen führen, da die unverbuchten Buchungen bei der Saldenermittlung natürlich noch nicht mitberücksichtigt sind. Daher gilt bei Verwendung von *KS die Faustregel, dass möglichst keine unverbuchten Buchungen vorhanden sein. Die sicherste Methode ist, dass nach jedem Beleg sofort die Buchungsfreigabe erfolgt, womit immer alle Buchungen verbucht sind und daher bei der Saldenermittlung die Umsätze am letzten Stand sind. Unter dem selben Gesichtspunkt ist der nächste Punkt zu sehen:
·
Stellen Sie
sicher, dass das Konto nicht gleichzeitig von jemand anderen bebucht wird
– oder im selben Buchungsvorgang mehrfach bebucht wird. In diesem Falle
könnte der ermittelte Saldo bzw. abhängige Buchungsbetrag zwar
momentan richtig sein, aber ein paar Sekunden oder Minuten später schon
falsch.
Falls dennoch mehrere Buchungen auf das Konto erfasst werden, ist die Eingabe
von *KS nicht mehr möglich.
· Nochmals zur Erinnerung: *KS in Buchungen ist nur möglich, wenn beim Eröffnen des Belegblockes auch in der Belegblock-ID *KS eingegeben wurde!
·
*KS
ist eine Hilfsfunktionalität für den Bilanzbuchhalter und nicht
für den Alltag! Die Verwendung von *KS setzt voraus, dass der Anwender
genau weiß, was er macht und ebenso genau weiß, was er NICHT machen
darf.
Mit anderen Worten:
*KS ist nur eine Eingabehilfe und entbindet den Anwender nicht davon die
Verantwortung für die Richtigkeit des eingegebenen Buchungsbetrages zu
übernehmen
Auch unterjährig möglich
Die beschriebene Art der Ermittlung des Buchungsbetrags mit *KS kann jederzeit, auch während des Geschäftsjahres und unabhängig von Jahresabschlussbuchungen, angewandt werden. Damit kann beispielsweise auch ganz leicht ein Kontosaldo auf Null gestellt werden. In diesem Fall ist einfach nur "*KS" oder "*KS0" einzugeben. Dies ist jedoch wiederum nur möglich, wenn nicht gleichzeitig andere unverbuchte Belegblöcke vorhanden sind – und in der Belegblock-ID *KS eingegeben wurde, womit die Verwendung von *KS natürlich nur eingeschränkt möglich ist.
Zusammenfassung
*KS ist eine Eingabehilfe, die hilft den Buchungsbetrag zu ermitteln, der für einen bestimmter Kontosaldo notwendig ist. Mit *KS wird also nicht ein Kontosaldo eingebucht, sondern es wird lediglich jener Buchungsbetrag ermittelt, der für den eingegebenen Kontosaldo notwendig ist.
In diesem Sinne ist die Buchung eine Buchung wie jede andere auch, wo letztlich der Anwender entscheidet, ob der eingegebene Buchungsbetrag richtig ist oder nicht.
Spezialfälle beim Einbuchen von Salden / Abschlussbuchungen
· Beim Einbuchen von Salden ist ist es manchmal auch sinnvoller einzelne Salden in Belege/Buchungen aufzulösen. Beispiel: statt mit Vorsteuer wurde eine Rechnung mit Mehrwertsteuer (oder einem falschen Steuercode/Prozentsatz) gebucht. In diesem Falle ist eine Stornobuchung der ursrpünglichen Buchung und eine richtige Neueinbuchung einfacher, wie alle betroffenen Salden zu korrigieren.
·
Saldo eines
Sammelkontos ändern
Da Sammelkonten nur via Personenkonten geändert werden können,
müssen in diesem Falle die zugrundeliegenden Buchungen bekannt sein.
Wenn die Ursache Umbuchungen zwischen Sammelkonten (z.B. Inland/Ausland) sind,
dann müssen korrekterweise auch die entsprechenden OPs umgebucht werden.
Eventuell ist mit Verrechnungspersonenkonten (OP1 erhöht Wert von Sammelkonto1,
OP2 vermindert Wert von Sammelkonto2, OP1 und OP2 heben sich gegenseitig aber
auf) zu arbeiten.
Eine weitere Variante Sammelkonten zu bebuchen besteht darin kurzfristig
den Kontotyp eines Sammelkontos zu ändern. Es jedoch zu beachten, dass es
in diesem Falle zu Abstimmungsproblemen zwischen Personen- und Sammelkonten
kommen kann.
·
Saldo eines
Anzahlungskontos ändern
Analog "Saldo eines Sammelkontos ändern"
·
Saldo eines
Personenkontos ändern
Es ist zu beachten, dass damit in jedem Falle auch das Sammelkonto des
Personenkontos inklusive offener Posten bebucht werden!
· Bei klassischen Saldoeinbuchungen sollte im Normalfall kein Steuercodes eingegeben werden. Da bei manchen Sachkonten aber vielleicht Steuercodepflicht (oder andere Pflichten) definiert ist, kann es unter Umständen notwendig sein in der Sachkontenwartung die Steuercodepflicht (oder andere Pflichten) vorübergehend zu deaktivieren.
· Ebenso könnten bei zu bebuchenden Sachkonten Standardbereichskonten oder Bereichsaufteilungscodes hinterlegt sein, die in weiterer Folge zu Bereichsbuchungen führen. Es ist zu abzuklären, ob das für die Abschlussbuchungen erwünscht ist. Eventuell sind daher die entsprechenden Einträge im Sachkontostamm vorübergehend anzupassen. Die entsprechenden Einstellungen werden während der Verbuchung im Hintergrund benötigt, also kann die Rückänderung erst erfolgen nachdem die jeweiligen Belege verbucht und im Journal sichtbar sind.
· Bei Buchungen auf opführende Sachkonten ist zu beachten, dass dabei auch OPs gebildet oder verändert werden könnten.
Siehe auch
Kapitel 9.1.22 'Ersatzausdrücke verwenden' im DKS-Benutzerhandbuch.
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