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DKS-Finanzdatenbank Benutzerhandbuch
[ Übersicht | Inhaltsverzeichnis | Voriges Kapitel | Nächstes Kapitel | Seitenende | Index ]
Kapitel 10. Laufende Geschäftsfälle buchen
10.1 Ausgangsrechnungen buchen
Sie verbuchen eine an einen Kunden verschickte Ausgangsrechnung gegen ein oder mehrere Erlöskonten. Die Steuer wird automatisch errechnet und verbucht. Für die Rechnung wird ein Offener Posten gebildet.
Sonderfälle
Siehe Kapitel
'Rechnungen für Einmalkundenkonto'
11.4.1, "Rechnungen für Einmalkundenkonto"
'Exportrechnungen'
11.5, "Exportrechnung in Fremdwährung buchen"
10.1.1 Ausgangsrechnung in einer Buchungszeile
· Der Menüpunkt ERFASSEN BUCHUNGEN muss aufgerufen und ein Belegblock eröffnet sein.
· Sie müssen mit der Belegart für Ausgangsrechnungen buchen. Wenn Sie in einer anderen Belegart buchen, wechseln Sie die Belegart.
1. Das Bildschirmformat VF wird angezeigt. Geben Sie die Daten für die Buchung ein.
Abbildung 10-1. Format VF: 'Erfassen Rechnungen Ausgangsrechnung Einzelbeleg'
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SAG-Comarch Doku AG Erfassen Buchungen ÄNDERN DKSBUC VF 22.09.08 12:50 DOKUUSER EUR BUC Belegbl 000003 Per 09/2008
1 20700 3 4200 AR AR08/125 22.09.08 1.200,00 S EUR ------------------------------------------------------------------------------ Belegart : AR Ausgangsrechnung FB Konto 1 : 21500 Kanz Wilhelm Gegenkonto 3 : 4200 Umsatzerlös 20 % Beleg Nummer/Datum: AR08/125 22.09.2008 Kontrollsumme: Betrag Brutto HWG S/H: 1.200,00 EUR S 0,00 Währung Betr/Code/Kurs: Steuercode : M20 Mehrwertsteuer 20% Steuerbetrag : 200,00 Text/Zusatztext-Kz : Ausgangsrechnung zugeordnete Belegart : zug. OP: Zahlgbed. / Valutadat : Rechnung ext: Bereich : Nächste Arbeit : Nächste Eingabe: 0/ 0,00/ 0/ 0,00/ 30 Konto: Gegenkonto: Belegart: AR verzweigen in F2=Löschen F9=Entsperren F11=Entschlüsseln F24=Weitere Tast. (C) Copyright Comarch AG 2001, 2008
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Feld
Eingabe
Konto
Debitorennummer
Gegenkonto
Kontonummer des Sachkontos
Beleg Nummer
Nummer des Buchungsbelegs
Beleg Datum
Wenn kein Valutadatum angegeben wird, wird das Belegdatum zur Fälligkeitsermittlung herangezogen.
Betrag
Buchungsbetrag (Endbetrag der Rechnung)
S/H
'S' (wird aus Belegart vorgeschlagen)
Steuercode
Eingabe des benötigten Steuercodes
Steuerbetrag
Der Steuerbetrag wird im Normalfall automatisch errechnet; es ist keine Eingabe nötig.
Text
Sie können einen Text zur Buchung eingeben. Der Text wird im Journal und im Kontoblatt ausgegeben.
Zusatztext-Kz
Sie können den Code für einen Zusatztext eingeben. Der Zusatztext wird im Journal und im Kontoblatt ausgegeben.
Zahlungsbed.
Code für eine gültige Zahlungskondition, sofern nicht die in den Kontodaten des Debitors vermerkten Zahlungsbedingungen gelten sollen.
Valutadat
Eingabe nur, wenn das Valutadatum vom Belegdatum abweicht.
Ext .Rechnungsnummer
Die Rechnungsnummer aus der Buchhaltung wird nur dann eingegeben, wenn in der Belegnummer eine interne Nummer vergeben wird.
Bereich
Sie können bis zu vier Bereichskontoarten und Bereichskonten angeben.
Sind Daten (z. B. Kontonummer) nicht bekannt, kann mit der Funktionstaste F4 eine Liste aufgerufen werden. Mit der Funktionstaste F15 können Toleranzüberschreitungen übergangen werden.
10.1.2 Ausgangsrechnung in mehreren Buchungszeilen
Beispiel: Rechnung mit mehreren Steuersätzen
· Der Menüpunkt ERFASSEN BUCHUNGEN muss aufgerufen und ein Belegblock eröffnet sein.
· Sie müssen mit der Belegart für Ausgangsrechnungen buchen. Wenn Sie in einer anderen Belegart buchen, wechseln Sie die Belegart.
1. Das Bildschirmformat VF wird angezeigt. Geben Sie die Daten für die Führungsbuchung ein.
Abbildung 10-2. Format VF: 'Erfassen Rechnungen - Ausgangsrechnung Führungsbuchung'
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SAG-Comarch Doku AG Erfassen Buchungen EINGABE DKSBUC VF 22.09.08 12:52 DOKUUSER EUR BUC Belegbl 000003 Per 09/2008
1 20700 3 4200 AR AR08/125 22.09.08 1.200,00 S EUR 1 21500 3 4200 AR AR08/125 22.09.08 1.200,00 S EUR ------------------------------------------------------------------------------ Belegart : AR Ausgangsrechnung FB Konto 1 : 21500 Gegenkonto 3 : Umsatzerlös 20 % Beleg Nummer/Datum: AR03/126 25.09.2008 Kontrollsumme: Betrag Brutto HWG S/H: 21840 EUR S 1.200,00- Währung Betr/Code/Kurs: Steuercode : Steuerbetrag : Text/Zusatztext-Kz : Führungsbuchung zugeordnete Belegart : zug. OP: Zahlgbed. / Valutadat : Rechnung ext: Bereich : Nächste Arbeit : Nächste Eingabe: 0/ 0,00/ 0/ 0,00/ 0 Konto: Gegenkonto: Belegart: AR verzweigen in F9=Entsperren F11=Entschlüsseln F13=Cursorposit. F24=Weitere Tast. (C) Copyright Comarch AG 2001, 2008
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Feld
Eingabe
Konto
Debitorennummer
Gegenkonto
leer!
Beleg Nummer
Nummer des Buchungsbelegs
Beleg Datum
Wenn kein Valutadatum angegeben wird, wird das Belegdatum zur Fälligkeitsermittlung herangezogen.
Betrag
Buchungsbetrag (Endbetrag der
Rechnung)
Dieser Betrag wird als Kontrollsaldo über die folgenden Teilbuchungen
geführt. Wenn der Saldo null erreicht, ist die Buchung abgeschlossen.
S/H
'S' (wird aus Belegart vorgeschlagen)
Steuercode
leer!
Steuerbetrag
leer!
Text
Sie können einen Text zur Buchung eingeben. Der Text wird im Journal und im Kontoblatt ausgegeben.
Zusatztext-Kz
Sie können den Code für
einen Zusatztext eingeben. Der Zusatztext wird im Journal und im Kontoblatt
ausgegeben.
Zahlungsbed.
Code für eine gültige
Zahlungskondition, wenn nicht die in den Kontodaten des Debitors vermerkten
Zahlungsbedingungen gelten sollen.
Valutadat
Eingabe nur, wenn das Valutadatum vom Belegdatum abweicht.
Ext .Rechnungsnummer
Die Rechnungsnummer aus der Buchhaltung wird nur dann eingegeben, wenn in der Belegnummer eine interne Nummer vergeben wird.
Bereich
Sie können bis zu vier Bereichskontoarten und Bereichskonten angeben.
2. Das Bildschirmformat VF wird für die Teilbuchung erneut angezeigt. Im Feld GEGENKONTO wird nun das Konto aus der Führungsbuchung angezeigt. Sie sehen den Gesamtbuchungsbetrag als offene Belegsumme am Bildschirm. Mit jeder Teilbuchung wird diese offene Belegsumme vermindert, bis sie null erreicht.
Abbildung 10-3. Format VF: 'Erfassen Rechnungen Ausgangsrechnung Teilbuchung'
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SAG-Comarch Doku AG Erfassen Buchungen ÄNDERN DKSBUC VF 22.09.08 13:02 DOKUUSER EUR BUC Belegbl 000003 Per 09/2008 1 21500 3 4200 AR AR08/126 25.09.08 21.840,00 S EUR 1 21500 AR AR08/126 25.09.08 21.840,00 S EUR 3 4200 1 21500 AR AR08/126 25.09.08 21.840,00 H EUR ------------------------------------------------------------------------------ Belegart : AR Ausgangsrechnung TB Konto 3 : 4200 Umsatzerlös 20 % Gegenkonto 1 : 21500 Kanz Wilhelm Beleg Nummer/Datum: AR08/126 25.09.2008 Offene Belegsumme: Betrag Netto HWG S/H: 5.000,00 EUR H 21.840,00
Steuercode : M20 Mehrwertsteuer 20% Steuerbetrag : 1.000,00 Text/Zusatztext-Kz : Teilbuchung zugeordnete Belegart : zug. OP: Zahlgbed. / Valutadat : Rechnung ext: Bereich : Nächste Arbeit : Nächste Eingabe: 8/ 3,00/ 0/ 0,00/ 60 Konto: Gegenkonto: Belegart: AR verzweigen in F2=Löschen F9=Entsperren F11=Entschlüsseln F24=Weitere Tast. (C) Copyright Comarch AG 2001, 2008
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Feld
Eingabe
Konto
Sachkonto
Betrag
Buchungsbetrag der Teilbuchung
S/H
'H'
Steuercode
benötigter Steuercode
Steuerbetrag
Der Steuerbetrag wird im Normalfall automatisch errechnet; es ist keine Eingabe nötig.
Text
Sie können einen Text zur Buchung eingeben. Der Text wird im Journal und im Kontoblatt ausgegeben.
Zusatztext-Kz
Sie können den Code für einen Zusatztext eingeben. Der Zusatztext wird im Journal und im Kontoblatt ausgegeben.
Ext .Rechnungsnummer
Die Rechnungsnummer aus der Buchhaltung wird nur dann eingegeben, wenn in der Belegnummer eine interne Nummer vergeben wird.
Bereich
Sie können bis zu vier Bereichskontoarten und Bereichskonten angeben.
Erfassen Sie weitere Teilbuchungen wie hier beschrieben. Wenn die Kontrollsumme für die Buchung null erreicht, ist die Buchung beendet.
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Beachten Sie |
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Bei den Teilbuchungen ist es nicht mehr möglich, eine weitere Buchung für das Personenkonto zu erfassen. Es wird immer nur auf das 'Konto' gebucht, das Gegenkonto dient nur zur Information. Somit kann bei einer Rechnung auch bei Splitbuchungen nur ein Offener Posten gebildet (verändert) werden. |
10.1.3 Ausgangsrechnung mit Erlössplittung
Eine Ausgangsrechnung mit Erlössplittung wird als Rechnung mit mehreren Teilbuchungen erfasst.
Wir empfehlen, die Forderungsbuchung als Führungsbuchung brutto und die jeweiligen Erlösbuchungen als Teilbuchungen netto zu verbuchen. Die Steuer wird automatisch errechnet und auf das dem Steuercode zugeordnete Steuerkonto gebucht. Für die einzelnen Erlöspositionen der Teilbuchungen wird durch die Führungsbuchung ein gemeinsamer Offener Posten gebildet.
Hinsichtlich der Eingabe des Steuercodes sind zwei Fälle zu unterscheiden:
1. Alle Teilbuchungen unterliegen dem gleichen Steuersatz.
2. Jede Teilbuchung unterliegt einem anderen Steuersatz.
Im ersten Fall kann der gemeinsame Steuercode schon in der Führungsbuchung eingegeben werden.
Im zweiten Fall wird der Steuercode je Teilbuchung erfasst.
10.2 Eingangsrechnungen buchen
Sie verbuchen eine von einem Lieferanten erhaltene Eingangsrechnung gegen ein oder mehrere Vorrats- oder Aufwandskonten. Die Steuer wird automatisch errechnet und verbucht. Für die Rechnung werden die notwendigen Offenen Posten gebildet.
Sonderfall
Siehe Kapitel
'Einfuhrumsatzsteuer (Importrechnungen)'
11.7, "Importrechnungen mit Einfuhrumsatzsteuer und Vorlage buchen"
· Der Menüpunkt ERFASSEN BUCHUNGEN muss aufgerufen und ein Belegblock eröffnet sein.
· Sie müssen mit der Belegart für Eingangsrechnungen buchen. Wenn Sie in einer anderen Belegart buchen, wechseln Sie die Belegart.
10.2.1 Rechnung in einer Buchungszeile erfassen
1. Das Bildschirmformat VF wird angezeigt. Geben Sie die Daten für die Buchung ein.
Abbildung 10-4. Format VF: 'Erfassen Rechnungen - Eingangsrechnung Einzelbeleg'
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SAG-Comarch Doku AG Erfassen Buchungen EINGABE DKSBUC VF 22.09.08 13:04 DOKUUSER EUR BUC Belegbl 000003 Per 09/2008 3 4200 1 21500 AR AR08/126 25.09.08 21.840,00 H EUR 3 4200 1 21500 AR AR08/126 25.09.08 5.000,00 H EUR 3 4200 1 21500 AR AR08/126 25.09.08 15.840,00 H EUR ------------------------------------------------------------------------------ Belegart : ER Eingangsrechnungen FB Konto 2 : 33500 Handler Josef Gegenkonto 3 : 1600 Waren Beleg Nummer/Datum: ER08/129 22.09.2008 Kontrollsumme: Betrag Brutto HWG S/H: 21.000,00 EUR H 23.040,00- Währung Betr/Code/Kurs: Steuercode : V20 Vorsteuer 20% Steuerbetrag : 3.500,00 Text/Zusatztext-Kz : Eingangsrechnung zugeordnete Belegart : zug. OP: Zahlgbed. / Valutadat : Rechnung ext: Bereich : Nächste Arbeit : Nächste Eingabe: 0/ 0,00/ 0/ 0,00/ 60 Konto: Gegenkonto: Belegart: ER verzweigen in F9=Entsperren F11=Entschlüsseln F13=Cursorposit. F24=Weitere Tast. (C) Copyright Comarch AG 2001, 2008
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Feld
Eingabe
Konto
Kreditorenkontonummer
Gegenkonto
Kontonummer des Bestands- oder Aufwandskontos
Beleg Nummer
Nummer des Buchungsbelegs, z. B. Rechnungsnummer
Beleg Datum
Wenn kein Valutadatum angegeben wird, wird das Belegdatum zur Fälligkeitsermittlung herangezogen.
Betrag
Buchungsbetrag (Endbetrag der Rechnung)
S/H
'H' (wird aus Belegart vorgeschlagen)
Steuercode
Steuercode für die auf der Rechnung ausgewiesene Steuer
Steuerbetrag
Der Steuerbetrag wird im Normalfall automatisch errechnet; Eingabe nur notwendig, wenn der Betrag auf der Rechnung abweicht.
Text
Sie können einen Text zur Buchung eingeben. Der Text wird im Journal und im Kontoblatt ausgegeben.
Zusatztext-Kz
Sie können den Code für einen Zusatztext eingeben. Der Zusatztext wird im Journal und im Kontoblatt ausgegeben.
Zahlungsbed.
Code für eine gültige Zahlungskondition, wenn abweichend von der in den Kontodaten des Kreditors vermerkten Zahlungsbedingung.
Valutadat
Eingabe nur, wenn das Valutadatum vom Belegdatum abweicht.
Ext .Rechnungsnummer
Die Rechnungsnummer aus der Buchhaltung des Lieferanten wird nur dann eingegeben, wenn in der Belegnummer eine interne Nummer vergeben wird.
Bereich
Sie können bis zu vier Bereichskontoarten und Bereichskonten angeben.
10.2.2 Rechnung in mehreren Buchungszeilen erfassen
Beispiel:
Rechnung mit mehreren Steuersätzen
1. Das Bildschirmformat VF wird angezeigt. Geben Sie die Daten für die Führungsbuchung ein.
Abbildung 10-5. Format VF: 'Erfassen Rechnungen Eingangsrechnung Führungsbuchung'
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SAG-Comarch Doku AG Erfassen Buchungen EINGABE DKSBUC VF 22.09.08 13:07 DOKUUSER EUR BUC Belegbl 000003 Per 09/2008 3 4200 1 21500 AR AR08/126 25.09.08 5.000,00 H EUR 3 4200 1 21500 AR AR08/126 25.09.08 15.840,00 H EUR 2 33500 3 1600 ER ER08/129 22.09.08 21.000,00 H EUR ------------------------------------------------------------------------------ Belegart : ER Eingangsrechnungen FB Konto 2 : 33500 Handler Josef Gegenkonto 3 : Beleg Nummer/Datum: 22.09.2008 Kontrollsumme: Betrag Brutto HWG S/H: 23.280,00 EUR H 44.040,00- Währung Betr/Code/Kurs: Steuercode : Steuerbetrag : Text/Zusatztext-Kz : Führungsbuchung zugeordnete Belegart : zug. OP: Zahlgbed. / Valutadat : Rechnung ext: Bereich : Nächste Arbeit : Nächste Eingabe: 0/ 0,00/ 0/ 0,00/ 60 Konto: Gegenkonto: Belegart: ER verzweigen in F9=Entsperren F11=Entschlüsseln F13=Cursorposit. F24=Weitere Tast. (C) Copyright Comarch AG 2001, 2008
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Feld
Eingabe
Konto
Kreditorenkontonummer
Gegenkonto
leer!
Beleg Nummer
Nummer des Buchungsbelegs
Beleg Datum
Wenn kein Valutadatum angegeben wird, wird das Belegdatum zur Fälligkeitsermittlung herangezogen.
Betrag
Buchungsbetrag (Endbetrag der
Rechnung) Dieser Betrag wird als Kontrollsaldo über die folgenden
Teilbuchungen geführt. Wenn der Saldo null erreicht, ist die Buchung
abgeschlossen.
S/H
'H' (wird aus Belegart vorgeschlagen)
Steuercode
leer!
Steuerbetrag
leer!
Text
beliebiger Buchungstext
Zusatztext-Kz
Sie können den Code für
einen Zusatztext eingeben. Der Zusatztext wird im Journal und im Kontoblatt
ausgegeben.
Zahlungsbed.
Code für eine gültige
Zahlungskondition, wenn abweichend von der in den Kontodaten des Kreditors
vermerkten Zahlungsbedingung.
Valutadat
Eingabe nur, wenn das Valutadatum vom Belegdatum abweicht.
Ext. Rechnungsnummer
Rechnungsnummer aus der Buchhaltung des Lieferanten
2. Im Bereich NÄCHSTE EINGABE geben Sie im Feld KONTO das Sachkonto für die erste Teilbuchung ein.
3. Das Bildschirmformat VF wird zur Eingabe der Teilbuchung erneut angezeigt. Im Feld GEGENKONTO wird nun das Konto aus der Führungsbuchung angezeigt. Sie sehen den Gesamtbuchungsbetrag als offene Belegsumme am Bildschirm. Mit jeder Teilbuchung wird diese offene Belegsumme vermindert, bis sie null erreicht.
Abbildung 10-6. Format VF: 'Erfassen Rechnungen - Eingangsrechnung Teilbuchung'
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SAG-Comarch Doku AG Erfassen Buchungen EINGABE DKSBUC VF 22.09.08 13:09 DOKUUSER EUR BUC Belegbl 000003 Per 09/2008 3 4200 1 21500 AR AR08/126 25.09.08 15.840,00 H EUR 2 33500 3 1600 ER ER08/129 22.09.08 21.000,00 H EUR 2 33500 ER ER08/130 22.09.08 23.280,00 H EUR ------------------------------------------------------------------------------ Belegart : ER Eingangsrechnungen TB Konto 3 : 0110 Patent- und Lizenzrechte Gegenkonto 2 : 33500 Handler Josef Beleg Nummer/Datum: ER08/130 22.09.2008 Offene Belegsumme: Betrag Netto HWG S/H: 15.000,00 EUR S 23.280,00
Steuercode : V20 Vorsteuer 20% Steuerbetrag : 3.000,00 Text/Zusatztext-Kz : Teilbuchung zugeordnete Belegart : zug. OP: Zahlgbed. / Valutadat : Rechnung ext: Bereich : Nächste Arbeit : Nächste Eingabe: 0/ 0,00/ 0/ 0,00/ 60 Konto: Gegenkonto: Belegart: ER verzweigen in F9=Entsperren F11=Entschlüsseln F13=Cursorposit. F24=Weitere Tast. (C) Copyright Comarch AG 2001, 2008
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Feld
Eingabe
Konto
Sachkonto
Betrag
Buchungsbetrag der Teilbuchung
S/H
'S'
Steuercode
für die Vorsteuer benötigter Steuercode
Steuerbetrag
Der Steuerbetrag wird im Normalfall automatisch errechnet; es ist keine Eingabe nötig.
Text
Sie können einen Text zur Buchung eingeben. Der Text wird im Journal und im Kontoblatt ausgegeben.
Zusatztext-Kz
Sie können den Code für einen Zusatztext eingeben. Der Zusatztext wird im Journal und im Kontoblatt ausgegeben.
Bereich
Sie können bis zu vier Bereichskontoarten und Bereichskonten angeben.
Im Bereich NÄCHSTE EINGABE geben Sie als Konto das Sachkonto für die nächste Teilbuchung an.
Eingangsrechnung mit gleichen Steuersätzen pro Belegposition
Wenn jede Einzelposition des Belegs dem gleichen Steuersatz unterliegt, kann der Steuercode bei der Führungsbuchung eingegeben werden.
10.3 Zahlungsausgang mit Direktausgleich
Zahlungseingänge und Zahlungsausgänge werden im gleichen Bildschirmformat eingegeben. Wir empfehlen aber, eine Unterscheidung mit Hilfe der zu verwendenden Belegart zu treffen.
Zum Verbuchen der Zahlungen wird ein eigenes Bildschirmformat verwendet, dessen Eingabebereich zweigeteilt ist. Der obere Teil wird zum Erfassen der Zahlungs(führungs)buchung verwendet, die bei Zahlungen immer der Summe des Zahlungsbelegs entspricht. Der untere Teil dient zur Angabe, welcher Offene Posten auszugleichen ist.
Wenn der untere Teil des Bildschirms leer gelassen wird, verzweigt das System zum Bildschirmformat für das Ausziffern. Bei einem oder wenigen Ausgleichsposten können Sie die Offenen Posten auch direkt angeben, wie im nachfolgenden Beispiel gezeigt.
Ein ausführliches Beispiel für die Verbuchung von eingehenden und ausgehenden Zahlungen (Bankbeleg) finden Sie im Kapitel 11.1, "Bankauszüge mit Bankspesen buchen".
· Der Menüpunkt ERFASSEN BUCHUNGEN muss aufgerufen und ein Belegblock eröffnet sein.
· Sie sollten mit einer Belegart für Zahlungsausgänge buchen. Wenn Sie in einer anderen Belegart buchen, wechseln Sie die Belegart.
1. Das Bildschirmformat VG wird angezeigt. Geben Sie die Daten für die Buchung ein.
Abbildung 10-7. Format VG: 'Erfassen Zahlungen - Direktausgleich'
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SAG-Comarch Doku AG Erfassen Buchungen EINGABE DKSBUC VG 22.09.08 13:12 DOKUUSER EUR BUC Belegbl 000003 Per 09/2008 2 33500 ER ER08/130 22.09.08 23.280,00 H EUR 3 0110 2 33500 ER ER08/130 22.09.08 15.000,00 S EUR 3 1600 2 33500 ER ER08/130 22.09.08 5.280,00 S EUR ------------------------------------------------------------------------------ Belegart : BK2 Bank Kreditoren FB Konto 2 : 33500 Handler Josef Gegenkonto 3 : 3200 HYPO Bank 123.34.45 Beleg Nummer/Datum: BK08/501 22.09.2008 Kontrollsumme: Betrag Brutto HWG S/H: 21.000,00 EUR S 67.320,00- Währung Betr/Code/Kurs: ------------------------------------------------------------------------------ zugeordnete Belegart : ER zug. OP: ER03/129 Ak /Stc : N / Ausgl.Betrag : 21.000,00 Restausb: N Skontobetrag : Ausb-Kto: Text/Zusatztext-Kz : Zahlung Kreditor MischKtoKz:
Nächste Arbeit : Nächste Eingabe: Konto: Gegenkonto: Belegart: BK2 verzweigen in F9=Entsperren F11=Entschlüsseln F13=Cursorposit. F24=Weitere Tast. (C) Copyright Comarch AG 2001, 2008
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Feld
Eingabe
Konto
Kreditorenkontonummer
Gegenkonto
Bank- oder Kassakonto (Sachkonto)
Beleg Nummer
Nummer des Buchungsbelegs
Beleg Datum
Datum des Buchungsbelegs
Betrag
Buchungsbetrag
S/H
'S' (wird aus Belegart vorgeschlagen)
zugeordnete Belegart/zug.OP
Hier erfolgt der Eintrag des auszugleichenden Offenen Postens.
Akonto
'N'
Damit kennzeichnen Sie die Zahlung als Ausgleichszahlung.
Ausgleichsbetrag
Sie können einen Betrag angeben, mit dem der OP auszugleichen ist. Erfolgt keine Eingabe, wird der gesamte Offene Betrag ausgeglichen.
Restausb.
'N'
Das Feld wird nur benötigt, wenn ein Teil des OPs als Schadensfall etc.
ausgebucht wird.
Skontobetrag
keine Eingabe
Das Feld wird zur Eingabe des gewünschten Skontoabzugsbetrages verwendet.
Ausb-Konto
keine Eingabe
Eingabe nur beim Restausbuchen
Text
Sie können einen Text zur Buchung eingeben. Der Text wird im Journal und im Kontoblatt ausgegeben.
Zusatztext-Kz
keine Eingabe
Über dieses Feld kann eine Verzweigung zum Erfassen von Zusatztexten erfolgen.
Mischkonto-Kz
keine Eingabe
dient der Mischkontenverrechnung
10.4 Zahlungsbeleg mit Zahlungsaus- und Zahlungseingängen
Auf Bankbelegen sind eine Reihe von Positionen mit Zahlungsein- und Zahlungsausgängen angeführt. Solche Bankbelege können in DKS in einem Zug unter der gleichen Belegnummer erfasst werden.
Beispiel:
Verbuchen eines Bankbelegs
*“““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““*
| Bank Institut |
| |
| Firma Tagesauszug 124 |
| SAG-Comarch Doku AG vom 10.09.2008 |
| Gallusplatz |
| Baden |
| |
| B e l e g |
| Nr. T E X T Soll Haben |
| 1 Abschlusszinsen 32.600,40 |
| 2 Scheck Nr. 832 17.650,00 |
| 3 Überweisung 5.880,00 |
| 4 Überweisung 12.000,00 |
| |
| |
| Tagessummen 62.250,40 5.880,00 |
| Tagessaldo 56.370,40 |
| Kontostand alt 1.980.275,10 |
| Kontostand neu 2.036.645.50 |
| |
*“““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““*
Erklärung der Positionen des Bankauszugs
1. Abschlusszinsen wurden auf dem Bankbeleg gebucht.
2. Der Scheck wurde zum Ausgleich von zwei Offenen Posten gegenüber Lieferant Binder ausgestellt, kein Skontoabzug.
3. Die Firma 'Musterkunde' bezahlte ihre Rechnung mit 2 % Skonto.
4. Die Eingangsrechnung der Firma Mayer wird ohne Skonto und ohne Abzug bezahlt.
Auswirkungen der Zahlungen in der Buchhaltung
Verbuchung in der Debitorenbuchhaltung:
Musterkunde
*“““““““*“““““““““*
| 5.880,-
| 120,-
*
Kontonr. Eingabe
aus Konto
Verbuchung in der Kreditorenbuchhaltung:
Musterkunde Musterkunde
*“““““““*“““““““““* *““““““““*““““““““*
12.000,-| 7.650,-|
| 10.000,-|
* *
Kontonr. Eingabe Eingabe
aus Konto Konto
Verbuchung in der Sachbuchhaltung:
Forderungen/L.u.L. Zins u. Skontoaufw. Mehrwertst.20%
*“““““““*“““““““““* *““““““““*““““““““* *““““““““*“““““““““*
| 6.000,- 100,-| 20,- |
* * *
Kontonr. Sammelkonto Firmenstamm Steuercode
aus Kontodaten (autom.Skonto) Offener Posten
Bank Verbindlichk./L.u.L. Zins u. Skontoaufw.
*“““““““*“““““““““* *““““““““*““““““““* *““““““““*“““““““““*
5.880,-| 12.000,- 12.000,-| 32.600,40|
| 32.600,40 17.650,-| |
* 17.650,- * *
Kontonr. Eingabe Kontonr. Sammelkonto Kontonr. Eingabe
aus Konto aus Kontodaten aus Konto
Die aufgrund des Beispiels einzugebenden Buchungen
1. Das Verbuchen von Abschlusszinsen spricht keine Personenkonten an, daher ist der Beleg als Sachbuchung zu erfassen. Da keine Unterteilung in Zinsarten auftritt, kann die Buchung als Einzelbuchung eingegeben werden. Wenn bei erhaltenen Zinsen Steuer abgeführt wurde (nicht im Beispiel), kann die Steuerbuchung durch Angabe eines Steuercodes eingegeben werden.
|
Anmerkung: |
Wenn auf einem Bankbeleg eine Position ausgewiesen ist, die eine Sachbuchung erfordert, können Sie bei der Eingabe von Zahlungen nach jeder Teilbuchung einen Belegartwechsel durchführen. Das Belegsymbol darf aber nicht gewechselt werden. |
2. Schecks werden im Normalfall über das Scheck- oder Bankkonto direkt verrechnet und daher mit der gleichen Belegart wie die Überweisung unter Punkt 3 verbucht. Die beiden auszugleichenden Offenen Posten werden über die OP-Auszifferung gleichzeitig ausgeglichen.
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Anmerkung: |
Sie können beim Ausstellen eines Schecks zum Ausgleich des Offenen Postens auch gegen ein Scheckverrechnungskonto buchen und dieses als OP-führendes Sachkonto definieren; wenn der Scheck dann eingelöst wird, buchen Sie 'Scheckverrechnungskonto' gegen 'Bank' und ziffern dabei den Sach-OP aus. Diese Vorgehensweise ermöglicht Ihnen eine jederzeit aktuelle Scheckevidenz (Scheckbuch). |
3. Die Eingangszahlung der Firma 'Musterkunde' wird als Einzelbuchung eingegeben. Der Ausgleich des Offenen Postens kann direkt durch Eingabe der Belegidentifikation in den Feldern 'ZUGEORDNETE BELEGART' und 'ZUG. OP' erfolgen. Für die Skontobuchung ist bei der direkten Zuordnung die Angabe des Skontobetrages erforderlich
4. Die Überweisung Nr. 4 kann als Zahlungsausgang - ähnlich wie im Punkt 3 - eingegeben werden.
Nachdem Sie den Belegblock eröffnet haben:
1. Geben Sie im Bereich NÄCHSTE EINGABE das Konto 'Zinsaufwand' und das Gegenkonto 'Bank' sowie die Belegart für Sachbuchungen an. Das Bildschirmformat VH wird angezeigt. Geben Sie die Daten für die Sachbuchung 'Zinsaufwand an Bank' ein.
Abbildung 10-8. Format VH: 'Erfassen Sachbuchungen - Bank Sachbuch'
|
SAG-Comarch Doku AG Erfassen Buchungen ÄNDERN DKSBUC VH 22.09.08 13:22 DOKUUSER EUR BUC Belegbl 000003 Per 09/2008 2 33500 3 3200 BK2 BK08/501 22.09.08 21.000,00 S EUR 3 7900 3 3200 BKX BK08/501 22.09.08 32.600,40 H EUR 3 7900 3 3200 BKX BK08/501 22.09.08 32.600,40 H EUR ------------------------------------------------------------------------------ Belegart : BK3 Bank Sachbuch FB Konto 3 : 7760 Spesen des Geldverkehrs Gegenkonto 3 : 3200 HYPO Bank 123.34.45 Beleg Nummer/Datum: BK08/501 22.09.2008 Kontrollsumme: Betrag Brutto HWG S/H: 32.600,40 EUR H 88.320,00-
Steuercode : Steuerbetrag : Text/Zusatztext-Kz :
Steuerbasis : Bereich : Nächste Arbeit : Nächste Eingabe: Konto: 2 33500 Gegenkonto: 3 3200 Belegart: BK2 verzweigen in F2=Löschen F9=Entsperren F11=Entschlüsseln F24=Weitere Tast. (C) Copyright Comarch AG 2001, 2008
|
Im Bereich NÄCHSTE EINGABE geben Sie das Konto und das Gegenkonto für die zweite Buchung an:
Konto
die Kreditorennummer
Gegenkonto
Sachkonto für die Bank
Für das Buchen der Zahlung müssen Sie die Belegart wechseln.
Belegart
Belegart für Zahlungsausgänge
2. Das Bildschirmformat VG wird angezeigt. Die Eingabefelder 'KONTO' und 'GEGENKONTO' aus Ihrer letzten Eingabe im Bereich NÄCHSTE EINGABE sowie die durch die neue Belegart vorgegebenen Standardwerte werden angezeigt. Geben Sie nun die Buchung ein.
Abbildung 10-9. Format VG: 'Erfassen Zahlungen - Bank Kreditoren '
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SAG-Comarch Doku AG Erfassen Buchungen EINGABE DKSBUC VG 22.09.08 13:25 DOKUUSER EUR BUC Belegbl 000003 Per 09/2008 3 7900 3 3200 BKX BK08/501 22.09.08 32.600,40 H EUR 3 7900 3 3200 BKX BK08/501 22.09.08 32.600,40 H EUR 3 7760 3 3200 BKX BK08/501 22.09.08 32.600,40 H EUR ------------------------------------------------------------------------------ Belegart : BK2 Bank Kreditoren FB Konto 2 : 33500 Handler Josef Gegenkonto 3 : 3200 HYPO Bank 123.34.45 Beleg Nummer/Datum: BK08/501 22.09.2008 Kontrollsumme: Betrag Brutto HWG S/H: 17650 EUR S 120.920,40- Währung Betr/Code/Kurs: ------------------------------------------------------------------------------ zugeordnete Belegart : zug. OP: Ak /Stc : N / Ausgl.Betrag : Restausb: N Skontobetrag : Ausb-Kto: Text/Zusatztext-Kz : MischKtoKz:
Nächste Arbeit : Nächste Eingabe: Konto: Gegenkonto: Belegart: BK2 verzweigen in F9=Entsperren F11=Entschlüsseln F13=Cursorposit. F24=Weitere Tast. (C) Copyright Comarch AG 2001, 2008
|
3. Im Bereich NÄCHSTE EINGABE geben Sie schon das Konto und das Gegenkonto für die dritte Buchung an:
Konto
Debitorennummer der Firma Musterkunde
Gegenkonto
Bankkonto
Wenn Sie für Eingangszahlungen eine eigene Belegart vorgesehen haben, müssen Sie die Belegart wechseln:
Belegart: Belegart für Eingangszahlungen
|
Beachten Sie |
|
Mit Ihren Eingaben für die Scheckzahlung an Ihren Lieferanten haben Sie dem System mitgeteilt, dass Sie mehrere Offene Posten ausziffern wollen. Als nächstes wird daher das Bildschirmformat für die Auszifferung angezeigt. Die eingegebenen Konten für die dritte Buchung werden automatisch vorgeschlagen. |
4. Das Bildschirmformat ZC wird angezeigt mit allen zum Personenkonto vorhandenen Offenen Posten. Sie können durch Blättern (F7 bzw. F8) weitere Offene Posten anzeigen lassen.
o Wenn Sie die auszugleichenden Offenen Posten gefunden haben, geben Sie vor der betreffenden Zeile ein 'A' (=Ausziffern) ein. Diese Posten werden automatisch ausgeglichen. Die notwendigen Buchungen werden gleichfalls automatisch erstellt.
|
Anmerkung: |
Die angezeigten Werte für Skontobetrag und Ausgleichsbetrag können überschrieben werden. Sie dienen lediglich als Vorschlagswerte, jedoch werden die eingetragenen Beträge mit Hilfe der Toleranzangaben im Firmenstamm überprüft. Wenn Sie die Taste EINGABE drücken, werden die Daten zur Verarbeitung übergeben. |
Abbildung 10-10. Format ZC: 'OP-Auszifferung - Kreditoren'
|
SAG-Comarch Doku AG Erfassen Buchungen EINGABE DKSBUC ZC 22.09.08 13:32 DOKUUSER EUR BUC Belegbl 000003 Per 09/2008 Offener Saldo: 17.650,00 Fremdwährung: A Tx OP-Nr/Lfn Art BelDat Skontobetrag Ausgleichsbetrag FWG Z Fällig A ER08/654 ER 050908 10.000,00 04.11.08 A ER08/675 ER 010908 7.650,00 31.10.08
Nächste Arbeit Konto Binder Alfred 8/ 3,00/ 0/ 0,00/ 30 zug. OP: ER03/654 verzweigen in F11=Andere Sicht F12=Vorh. Anzeige F13=Cursorposit. F24=Weitere Tast. Letzte Seite
|
|
Anmerkung: |
Wenn Sie sich bei der Eingabe des Buchungsbetrages im Format VG geirrt haben, können Sie dies zu diesem Zeitpunkt noch korrigieren, indem Sie vom Format ZC mit F12 wieder zu VG zurückkehren und Ihre Eingabe mit dem korrigierten Buchungsbetrag wiederholen. |
5. Das Bildschirmformat VG wird angezeigt. Das Konto und Gegenkonto, das Sie in Schritt 3 im Bereich NÄCHSTE EINGABE angegeben haben, sowie Standardwerte aus der Belegart werden angezeigt.
Abbildung 10-11. Format VG: 'Erfassen Zahlungen - Bank Debitoren Direktausgleich'
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SAG-Comarch Doku AG Erfassen Buchungen EINGABE DKSBUC VG 22.09.08 13:39 DOKUUSER EUR BUC Belegbl 000003 Per 09/2008 2 33200 3 3200 BK2 B08/78 22.09.08 10.000,00 S 2 33200 3 3200 BK2 B08/78 22.09.08 7.650,00 S 1 10004 3 4200 AR AR/10999 22.09.08 5.880,00 S EUR ------------------------------------------------------------------------------ Belegart : BK1 Bank Debitoren FB Konto 1 : 10004 Dohnal Eva Gegenkonto 3 : 3200 HYPO Bank 123.34.45 Beleg Nummer/Datum: AA 22.09.2008 Kontrollsumme: Betrag Brutto HWG S/H: 5.880,00 EUR H 162.100,40-
------------------------------------------------------------------------------ zugeordnete Belegart : AR zug. OP: AR/10999 Ak /Stc : N / Ausgl.Betrag : 5.880,00 Restausb: N Skontobetrag : 120,00 Ausb-Kto: Text/Zusatztext-Kz : MischKtoKz:
Nächste Arbeit : Nächste Eingabe: 0/ 0,00/ 0/ 0,00/ 0 Konto: Gegenkonto: Belegart: BK1 verzweigen in F9=Entsperren F11=Entschlüsseln F13=Cursorposit. F24=Weitere Tast. (C) Copyright Comarch AG 2001, 2008
|
Feld
Eingabe
Konto
Debitorenkontonummer
Gegenkonto
Kontonummer der Bank
Beleg Nummer
Nummer des Buchungsbelegs
Beleg Datum
Datum des Buchungsbelegs
Betrag
Buchungsbetrag der Belegposition
S/H
'H' (aufgrund der Führungsbuchung vorgeschlagen)
Zugeordnete Belegart und zug. OP
Belegart des zugeordneten Offenen
Postens, Belegnummer des auszugleichenden Offenen Postens (aus OP-
Liste)
Akonto
'N'
Damit kennzeichnen Sie die Zahlung als Ausgleichszahlung.
Ausgleichsbetrag
auszugleichender Betrag
dient auch zur Eingabe von 'Teilausgleichen'
Skontobetrag
Skontobetrag
|
Beachten Sie |
|
Beim direkten Ausziffern müssen Sie die Skontoangaben manuell eingeben. |
Text
Sie können einen Text zur Buchung eingeben. Der Text wird im Journal und im Kontoblatt ausgegeben.
6. Im Bereich NÄCHSTE EINGABE geben Sie Konto und Gegenkonto für die vierte Buchung an:
o Konto: Kreditorennummer der Firma Mayer
o Gegenkonto: Sachkonto für die Bank
Wenn Sie für Ausgangszahlungen eine eigene Belegart verwenden, müssen Sie die Belegart wechseln:
Belegart: die Belegart für Ausgangszahlungen
7. Das Bildschirmformat VG wird angezeigt. Geben Sie nun die vierte Buchung ein. Die Ausgangszahlung wird sinngemäß wie die Eingangszahlung in Schritt 5 erfasst, jedoch ohne Skonto.
Abbildung 10-12. Format VG: 'Erfassen Zahlungen - Direktausgleich'
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SAG-Comarch Doku AG Erfassen Buchungen EINGABE DKSBUC VG 22.09.08 13:49 DOKUUSER EUR BUC Belegbl 000003 Per 09/2008 1 10004 3 4200 AR AR/10999 22.09.08 5.880,00 S EUR 1 10004 3 3200 BK1 AA 22.09.08 5.880,00 H EUR 2 33200 3 1600 ER ER08/765 01.09.08 12.000,00 H EUR ------------------------------------------------------------------------------ Belegart : BK2 Bank Kreditoren FB Konto 2 : 33200 Binder Alfred Gegenkonto 3 : 3200 Beleg Nummer/Datum: 22.09.2008 Kontrollsumme: Betrag Brutto HWG S/H: 12000 EUR S 168.220,40- Währung Betr/Code/Kurs: ------------------------------------------------------------------------------ zugeordnete Belegart : ER zug. OP: ER03/765 Ak /Stc : N / Ausgl.Betrag : 12.000,00 Restausb: N Skontobetrag : Ausb-Kto: Text/Zusatztext-Kz : MischKtoKz:
Nächste Arbeit : Nächste Eingabe: Konto: Gegenkonto: Belegart: BK2 verzweigen in F9=Entsperren F11=Entschlüsseln F13=Cursorposit. F24=Weitere Tast. (C) Copyright Comarch AG 2001, 2008
|
Die aktuelle Kontrollsumme für den Belegblock wird bei jeder Buchung angezeigt. Wenn Sie eine Kontrollsumme vorgegeben haben, muss die Kontrollsumme des Belegblocks den Wert null erreichen, damit der Erfassungsvorgang durch Eingabe von 'E' in NÄCHSTE ARBEIT beendet werden kann, ansonsten müssen Sie den Code 'EK' verwenden.
10.5 Scheck- und Wechselzahlung buchen
10.5.1 Zahlungseingang mit Scheck
Nachstehendes Beispiel zeigt eine Scheckzahlung, die direkt auf das Bankkonto gebucht wird.
Beispiel 1:
Scheck zum Ausgleich eines Offenen Postens während des Jahres
Ihre Buchhaltung erhält folgenden Scheck:
*““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““*
| Österreichisches Bank-Institut Wien |
| |
| Zahlen Sie dem Inhaber dieses Schecks EUR 25.465,- |
| |
| Wien |
| 22.9.2003 |
| |
| Fa. Mayer |
| Wien |
*““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““*
Auswirkungen der Zahlung in der Buchhaltung
Verbuchung in der Debitorenbuchhaltung:
Fa. Mayer
*“““““““*“““““““““*
| 25.465,-
*
Kontonr. Eingabe
aus Konto
Verbuchung in der Sachbuchhaltung:
Bank Forderungen/L.u.L.
*“““““““*“““““““““* *““““““““*““““““““*
25.465,-| | 25.465,-
* *
Kontonr. Eingabe Kontodaten
aus Gegenkonto des Debitors
· Der Menüpunkt ERFASSEN BUCHUNGEN muss aufgerufen und ein Belegblock eröffnet sein.
· Sie müssen mit der Belegart für Eingangszahlungen buchen. Wenn Sie in einer anderen Belegart buchen, wechseln Sie die Belegart.
· Das Bildschirmformat VG wird angezeigt. Geben Sie die Daten für die Buchung des Schecks ein.
Abbildung 10-13. Format VG: 'Erfassen Zahlungen - Scheckzahlung'
|
SAG-Comarch Doku AG Erfassen Buchungen EINGABE DKSBUC VG 22.09.08 14:02 DOKUUSER EUR BUC Belegbl 000003 Per 09/2008 1 10004 3 3200 BK1 AA 22.09.08 5.880,00 H EUR 2 33200 3 1600 ER ER08/765 01.09.08 12.000,00 H EUR 2 33200 3 3200 BK2 EE 22.09.08 12.000,00 S EUR ------------------------------------------------------------------------------ Belegart : BK1 Bank Debitoren FB Konto 1 : 230200 Mayer Ges.m.b.H. Gegenkonto 3 : 3200 HYPO Bank 123.34.45 Beleg Nummer/Datum: BK08/456 22.09.2008 Kontrollsumme: Betrag Brutto HWG S/H: 25.465,00 EUR H 180.220,40-
------------------------------------------------------------------------------ zugeordnete Belegart : AR zug. OP: 165 Ak /Stc : N / Ausgl.Betrag : Restausb: N Skontobetrag : Ausb-Kto: Text/Zusatztext-Kz : Scheckzahlung MischKtoKz:
Nächste Arbeit : Nächste Eingabe: 0/ 0,00/ 0/ 0,00/ 0 Konto: Gegenkonto: Belegart: BK1 verzweigen in F9=Entsperren F11=Entschlüsseln F13=Cursorposit. F24=Weitere Tast. (C) Copyright Comarch AG 2001, 2008
|
Feld
Eingabe
Konto
Kreditorenkontonummer der Fa. Mayer
Gegenkonto
Kontonummer der Bank
Beleg Nummer
Nummer des Buchungsbelegs
Beleg Datum
Datum
Betrag
Buchungsbetrag der Belegposition (brutto)
S/H
'H'
Zugeordnete Belegart und zug. OP
Belegart, Belegnummer und -laufnummer des auszugleichenden Offenen Postens
Text
Sie können einen Text zur
Buchung eingeben. Der Text wird im Journal und im Kontoblatt ausgegeben.
Liegt zwischen Ausstellung eines Schecks und dessen Einlösung der
Bilanzstichtag, gibt es auch folgende Variante.
Der Scheck des Kunden trifft am 31.12. in Ihrer Buchhaltung ein. Er kann erst
im neuen Geschäftsjahr bei der Bank eingereicht und verbucht werden. Zum
richtigen bilanziellen Ausweis verbuchen Sie den Geschäftsfall nicht wie
gewohnt gegen das Bankkonto, sondern gegen das Scheckkonto. Das Scheckkonto
kann als OP-führendes Sachkonto geführt werden. Im neuen
Geschäftsjahr wird der Zahlungseingang auf der Bank verbucht und der
Offene Posten des Scheckkontos ausgeglichen.
Beispiel 2:
Scheck zum Ausgleich mehrerer Offener Posten
Ihre Buchhaltung erhält einen Scheck eines Debitors in Höhe von 1.167.907,20. Dazu erhalten Sie folgendes Begleitschreiben:
*“““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““*
| Firma |
| Musterkunde |
| Industriezentrum NÖ Wr. Neudorf, 13.08.08 |
| |
| Firma |
| SAG-Comarch Doku AG |
| Gallusplatz |
| |
| Betrifft: Scheck Nr. 0011234 vom 13.08.08 |
| |
| Bitte verwenden Sie unseren Scheck zum |
| Ausgleich folgender Posten: |
| |
| Ihre Rechnung Datum Betrag Skonto% |
| |
| 5333 05.08.08 243.828,90 5 |
| 4950 03.08.08 462.039,15 5 |
| 5500 07.08.08 462.039,15 5 |
| |
| *““““““““““““““* |
| Unsere Kundennummer: 230010 |1.167.907,20 | |
| *““““““““““““““* |
| |
| Hochachtungsvoll |
| M u s t e r k u n d e |
*“““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““*
Verbuchung in der Debitorenbuchhaltung:
Musterkunde
*“““““““*“““““““““*
| 256.662,-
| 486.357,-
* 486.357,-
Kontonr. Eingabe Konto
aus
Einzelbeträge aus OP-Auszifferung
Verbuchung in der Sachbuchhaltung:
Forderungen/L.u.L. erhaltene Schecks Skontoaufwand
*“““““““*“““““““““* *““““““““*““““““““* *““““““““*“““““““““*
|1.229.376,- | 10.694,25 |
| 1.167.907,20| 20.264,87 |
* * 20.264,87 *
Kontonr. Sammelkonto Gegenkonto Skontokonto
aus Debitor Zahlungsbuchung Zahlungskondition OP
Mehrwertst. 20%
*“““““““*“““““““““*
2.138.85 |
4.052,98 |
4.052,98 *
Kontonr. Steuerkonto
aus lt. Steuercode OP
Geben Sie zunächst die Zahlungsbuchung ein. Im Unterschied zu Beispiel 1 müssen Sie
· die Felder ZUGEORDNETE BELEGART und ZUG. OP leer lassen,
um die Auszifferung der Offenen Posten einzuleiten.
Wie Sie die Offenen Posten ausziffern, lesen Sie im Kapitel 9.3.8, "Offene Posten ausziffern".
10.5.2 Scheck in Fremdwährung buchen
Scheckzahlungen für Lieferung aus dem Ausland können mögliche Kursdifferenzen zwischen dem Zeitpunkt der Ausstellung und der Einlösung des Schecks enthalten. Um Offene Posten aus Scheckzahlungen evident zu halten, empfehlen wir die folgende Vorgangsweise:
1. Führen Sie ein Scheckverrechnungskonto, das als OP-führendes Sachkonto angelegt ist (für Zahlungsausgänge: OP-führend im Haben).
Beim Zahlungsausgang (Scheckausstellung) buchen Sie: Kreditor an Scheckverrechnungskonto.
2. Bei Einlösung des Schecks und Abbuchung auf dem Bankkonto buchen Sie mit einer Zahlungsbelegart Schecks an Bank und gleichen damit den Sach-OP aus. Geben Sie dabei auf jeden Fall die Fremdwährung an, damit eine etwaige Kursdifferenz automatisch ausgebucht werden kann.
Beispiel:
Eine Eingangsrechnung vom 31.10.99 über 10.000 USD wird am 4.11.99 mit Scheck bezahlt. Am 10.11.99 ist der Scheck eingelöst und vom Bankkonto abgebucht (Bankbeleg). Die Abbuchung wird gegen das Scheckverrechnungskonto gebucht und der Offene Posten ausgeglichen.
Auswirkungen in der Buchhaltung
Verbuchung in der Kreditorenbuchhaltung:
Mikolig
*“““““““*“““““““““*
vorher | 10.000 USD Rechnungskurs zum Euro 1,162765
|(159.999,95 ATS)
nachher |
10.000 USD |
(159.999,95 ATS) *
Ktonr. Eingabe
aus Konto
Verbuchung in der Sachbuchhaltung:
1. Zahlungsausgang per Scheck:
Verbindlichk./L.u.L.
*“““““““*“““““““““*
vorher | 10.000 USD
nachher | Kurs bei Zahlung zum Euro 1,1623
10.000 USD|
Ktonr. Sammelkonto
aus Kontodaten
Scheckverrechnungskto. Skontoerträge
*“““““““*“““““““““* *““““““““*““““““““*
| 9.500 USD | 500 USD
|(151.939,17 ATS) |
| |
Ktonr. Eingabe
aus Gegenkonto
2.
Kursdifferenzbuchung:
Kursdifferenzkonto
*“““““““*“““““““““*
8.060,78 ATS|
|
|
Ktonr. Firmenstammdaten
aus
3. Umbuchung:
Kurs zum Euro 1,16300
Scheckverrechnungskto. Bank
*“““““““*“““““““““* *““““““““|““““““““*
9.500 USD | 9.500 USD
(151.939,17 ATS) | (152.030,67 ATS)
| |
Ktonr. Eingabe Eingabe
aus Konto Gegenkonto
Kursdifferenzen 91,50 ATS
Verbuchung Zahlungsausgang per Scheck
· Der Menüpunkt ERFASSEN BUCHUNGEN muss aufgerufen und ein Belegblock eröffnet sein (siehe Kapitel 9.2.2, "Belegblock eröffnen").
· Sie müssen mit der Belegart für Zahlungsausgänge buchen. Wenn Sie in einer anderen Belegart buchen, wechseln Sie die Belegart (siehe Kapitel 9.5, "Belegart wechseln").
1. Das Bildschirmformat VG wird angezeigt. Geben Sie die Daten für die Buchung ein. Im Beispiel wird der auszugleichende OP ausgeziffert.
Abbildung 10-14. Format VG: 'Erfassen Zahlungen - Belegeingabe FWG-Scheck'
|
SAG-Comarch Doku AG Erfassen Buchungen EINGABE DKSBUC VG 02.11.99 14:34 DOKUUSER EUR BUC Belegbl 000006 Per 11/1999
------------------------------------------------------------------------------ Belegart : BK2 Bank Kreditoren FB Konto 2 : 330608 Gegenkonto 3 : 3200 Beleg Nummer/Datum: 147 04.11.1999 Kontrollsumme: Betrag Brutto HWG S/H: 151.939,17 ATS S 0,00 Währung Betr/Code/Kurs: 9.500,00 USD ------------------------------------------------------------------------------ zugeordnete Belegart : zug. OP: Ak /Stc : N / Ausgl.Betrag : Restausb: N Skontobetrag : Ausb-Kto: Text/Zusatztext-Kz : MischKtoKz:
Nächste Arbeit : Nächste Eingabe: Konto: Gegenkonto: Belegart: BK2 verzweigen in F9=Entsperren F11=Entschlüsseln F13=Cursorposit. F24=Weitere Tast. (C) Copyright Comarch AG 2001, 2003
|
2. Das Bildschirmformat ZC wird für die Auszifferung angezeigt (im Beispiel Auszifferung mit 'A').
Abbildung 10-15. Format ZC: 'OP-Auszifferung - Fremdwährung'
|
SAG-Comarch Doku AG Erfassen Buchungen EINGABE DKSBUC ZC 02.11.03 14:40 DOKUUSER EUR 99 BUC Belegbl 000006 Per 11/1999 Offener Saldo: Fremdwährung: 9.500,00 USD A Tx OP-Nr/Lfn Art BelDat Skontobetrag Ausgleichsbetrag FWG Z Fällig A 146 ER 220903 500,00 9.500,00 USD 30.11.99
Nächste Arbeit Konto Mikilig KG 8/ 5,00/ 30/ 3,00/ 60 zug. OP: 14 verzweigen in F11=Andere Sicht F12=Vorh. Anzeige F13=Cursorposit. F24=Weitere Tast. (C) Copyright Comarch AG 2001, 2003
|
3. Da ein OP-führendes Sachkonto angesprochen wurde, wird danach automatisch das Bildschirmformat UB angezeigt (Sach OP).
Abbildung 10-16. Format UB: 'Sachkonten-OPs - Neuanlage'
|
SAG-Comarch Doku AG Erfassen Buchungen EINGABE DKSBUC UB 02.11.08 13:34 DOKUUSER EUR BUC Belegbl 000006 Per 01/2008
3 3200 3 SACH SA 0000050 02.11.08 1.000,00 S EUR ------------------------------------------------------------------------------ V E R W A L T U N G S A C H K O N T E N O P Für Sachkonto : 3 3200 und Beleg Belegart: BK Belegnr: 146 00000 ------------------------------------------------------------------------------ OP zug.Belegart: BK zug. OP: 146 00000 Fällig am : 02.11.2008
Nächste Arbeit : Nächste Eingabe: Konto: Gegenkonto: Belegart: SA verzweigen in F4=Liste F5=Aktualisieren F15=Warnung-OK (C) Copyright Comarch AG 2001, 2008
|
Damit ist der kreditdorische Offene Posten ausgeglichen. Für den im Umlauf befindlichen Scheck wurde ein Sach-OP erstellt.
|
Anmerkung: |
Wenn die Kursangaben bei Zahlung nicht die gleichen sind, wie beim Einbuchen der Rechnung, entsteht bereits bei der Zahlung eine Kursdifferenzbuchung. Wenn Sie dies vermeiden wollen, müssen Sie mit dem Rechnungskurs ausziffern. |
Ausgleich des Sach-OP bei Lastschrift am Bankkonto
· Der Menüpunkt ERFASSEN BUCHUNGEN muss aufgerufen und ein Belegblock eröffnet sein (siehe Kapitel 9.2.2, "Belegblock eröffnen").
· Sie müssen mit der Belegart für Zahlungen buchen. Wenn Sie in einer anderen Belegart buchen, wechseln Sie die Belegart (siehe Kapitel 9.5, "Belegart wechseln").
1. Das Bildschirmformat VG wird angezeigt. Geben Sie die Buchung laut Bankbeleg ein.
Abbildung 10-17. Format VG: 'Erfassen Zahlungen Ausgleich Sach-OP Belegeingabe'
|
SAG-Comarch Doku AG Erfassen Buchungen EINGABE DKSBUC VG 02.11.99 14:47 DOKUUSER EUR BUC Belegbl 000006 Per 11/1999
------------------------------------------------------------------------------ Belegart : BKZ Bank FB Konto 3 : 3200 Gegenkonto 3 : 3205 Bankkonto Beleg Nummer/Datum: 783 10.11.1999 Kontrollsumme: Betrag Brutto HWG S/H: 152.030,67 ATS S 17.303,57- Währung Betr/Code/Kurs: 9.500,00 USD 1,163000 19.500,00- ------------------------------------------------------------------------------ zugeordnete Belegart : zug. OP: Ak /Stc : N / Ausgl.Betrag : Restausb: N Skontobetrag : Ausb-Kto: Text/Zusatztext-Kz : MischKtoKz:
Nächste Arbeit : Nächste Eingabe: Konto: Gegenkonto: Belegart: BKZ verzweigen in F9=Entsperren F11=Entschlüsseln F13=Cursorposit. F24=Weitere Tast. (C) Copyright Comarch AG 2001, 2003
|
2. Nach Drücken der Taste EINGABE wird das Bildschirmformat ZC mit den Offenen Posten des OP-führenden Sachkontos angezeigt.
Abbildung 10-18. Format ZC: 'OP-Auszifferung - Ausgleich Sach-OP'
|
SAG-Comarch Doku AG Erfassen Buchungen EINGABE DKSBUC ZC 02.11.99 14:55 DOKUUSER EUR BUC Belegbl 000006 Per 11/1999 Offener Saldo: Fremdwährung: A Tx OP-Nr/Lfn Art BelDat Skontobetrag Ausgleichsbetrag FWG Z Fällig A 146 BK 991104 9.500,00 USD 04.11.99
Nächste Arbeit Konto Evidenzkonto Zahlungen zug. OP: 146 verzweigen in F11=Andere Sicht F12=Vorh. Anzeige F13=Cursorposit. F24=Weitere Tast. (C) Copyright Comarch AG 2001, 2003
|
10.5.3 Wechsel buchen
Bei der Verbuchung von Wechseln unterscheidet man zwischen Besitzwechsel und Schuldwechsel. Buchungen, die ein Konto des Kontentyps 'BW' (Besitzwechselkonto) bzw. 'SW' (Schuldwechselkonto) ansprechen, werden als Wechselbuchungen erkannt. In der Regel ist dieses Konto ein OP-führendes Sachkonto, damit die Einzelbewegungen am Konto jeweils bestimmten Debitoren oder Kreditoren zugeordnet werden können.
Die Wechselverbuchung wird wie folgt unterstützt:
· Verwaltung des momentan bestehenden Wechselobligos für Kunden- oder Lieferanten automatisch über das Personenkonto:
Bei Umbuchungen von Personenkonten auf OP-führende Sachkonten (= Einbuchen des erhaltenen Wechsels) mit Kontotyp 'BW' erfolgt ein Fortschreiben des Wechselobligos.
· Verminderung des Wechselobligos:
Das Wechselobligo wird als Eventualverbindlichkeit betrachtet, die automatisch nach Ablauf einer bestimmten Frist unwirksam wird. Wie lange die Frist dauert, ist abhängig von der Fälligkeit des Sach-OPs auf dem Wechselkonto.
|
Beachten Sie |
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Für Schuldwechsel (Kontentyp 'SW') erfolgt keine automatische Ausbuchung. |
Offene Posten, deren Fälligkeit und Nachlauffrist verstrichen ist, werden durch automatische Buchungen ausgeglichen; das Wechselobligo bei zugehörigen Personenkonten wird automatisch verringert. Als Gegenkonto dient das in der Belegart angegebene Konto.
Die automatisch erstellten Buchungen werden in einem nicht freigegebenen (gehaltenen) Belegblock für die manuelle Bearbeitung bereitgestellt.
10.5.4 Besitzwechsel buchen
Beispiel:
1. Ihre Firma hat Waren um 150.000,- netto an die Firma Musterkunde verkauft. Die entsprechenden Konten weisen nach Verbuchung der Rechnung folgenden Stand auf:
Musterkunde Forderungen/L.u.L. Warenerlöse Mwst 20%
*““““““““*““““““* *““““““““*““““““““* *““““““*““““““* *““““““*“““““““*
180.000,-| 180.000,-| |150.000,- |30.000,-
* * * *
2. Für die ausstehende Forderung wird bei Fälligkeit ein Wechsel in Höhe des Bruttoverkaufspreises ausgestellt:
*““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““*
| |
| Gegen diesen Wechsel - erste Ausfertigung Wien, am 10.Sept.2008|
| zahlen Sie am 31. Oktober 2008 |
| |
| an eigene Order |
| *““““““““““““““““““““* |
| |EUR==180.000,00==== |
| *““““““““““““““““““““* |
| |
| |
| |
| |
| Null Eins Acht Null Null |
| |
| Mill Hundertt. Zehnt. Tausend Hundert WechselNr 4710 |
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| Aussteller Angenommen: |
| |
| SAG-Comarch Doku AG |
| |
| Baden Musterkunde |
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| Unterschrift Akzeptant |
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| Bezogener |
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| |
| Musterkunde Tauernfex |
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| Unterschrift Aussteller |
| |
| Zahlbar bei: Bank |
| |
*““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““*
Auswirkung der Wechselbuchung:
Musterkunde Besitzwechsel Forderungen/L.u.L
*“““““*““““““““* *“““““““““*“““““““* *“““““““*““““““““*
|180.000,- 180.000,- | |180.000,-
* * *
Kontonr. Eingabe Eingabe Sammelkonto
aus Konto Gegenkonto Debitor
Sie verbuchen einen akzeptierten Wechsel als Zahlung mit Ausgleich des bestehenden Offenen Posten und erfassen dazu einen Sach-OP für den neu zu bildenden Offenen Posten am Wechselkonto.
Besitz- und Schuldwechsel unterscheiden sich nur durch die Belegart, mit der sie gebucht werden.
· Der Menüpunkt ERFASSEN BUCHUNGEN muss aufgerufen und ein Belegblock eröffnet sein.
· Sie sollten mit einer Belegart für Zahlungseingänge buchen, die Belegart muss vom Buchungstyp 'ZA' sein. Wenn Sie in einer anderen Belegart buchen, wechseln Sie die Belegart.
1. Das Bildschirmformat VG wird angezeigt. Geben Sie die Daten für die Zahlung ein.
Abbildung 10-19. Format VG: 'Erfassen Zahlungen - Wechselzahlung Direktausgleich'
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SAG-Comarch Doku AG Erfassen Buchungen EINGABE DKSBUC VG 22.09.08 14:59 DOKUUSER EUR BUC Belegbl 000006 Per 09/2008
------------------------------------------------------------------------------ Belegart : WED Wechsel Debitoren FB Konto 1 : 230055 Gegenkonto 3 : 2650 Besitzwechsel Beleg Nummer/Datum: 4710 10.09.2008 Kontrollsumme: Betrag Brutto HWG S/H: 180000 EUR H 8.873,63- 10.000,00- ------------------------------------------------------------------------------ zugeordnete Belegart : AR zug. OP: A7774 Ak : N Ausgl.Betrag : Restausb: N Skontobetrag : Ausb-Kto: Text/Zusatztext-Kz : Besitzwechsel MischKtoKz:
Nächste Arbeit : Nächste Eingabe: Konto: Gegenkonto: Belegart: WED verzweigen in F9=Entsperren F11=Entschlüsseln F13=Cursorposit. F24=Weitere Tast. (C) Copyright Comarch AG 2001, 2008
|
Feld
Eingabe
Konto
Kontonummer des Debitors
Gegenkonto
Kontonummer 'Besitzwechsel'
Beleg Nummer
Nummer des Buchungsbelegs
Beleg Datum
Das Belegdatum wird als Vorschlagswert für die Fälligkeit des Sach-OPs herangezogen.
Betrag
Buchungsbetrag (Wechselsumme)
S/H
'H' (wird aus Belegart vorgeschlagen)
Währung/Betrag/Code/Kurs
Eingabe nur bei Fremdwährungsbuchungen
Zugeordnete Belegart und zug. OP
Belegart, Belegnummer und -laufnummer des ursprünglichen Offenen Postens
Akonto
'N'
Restausb
'N'
Ausb-Kto
leer
Text
Sie können einen Text zur Buchung eingeben. Der Text wird im Journal und im Kontoblatt ausgegeben.
Zusatztext-Kz
Sie können den Code für
einen Zusatztext eingeben. Der Zusatztext wird im Journal und im Kontoblatt
ausgegeben.
|
Anmerkung: |
Im Beispiel erfolgt ein Direktausgleich; ein Ausziffern des OPs am Personenkonto ist jederzeit möglich. |
2. Da Sie ein OP-führendes Sachkonto bebucht haben, wird nun das Bildschirmformat UB angezeigt. Erfassen Sie nun die Angaben für den neuzubildenden Sach-OP:
o
Belegnummer
des OP:
Es wird die Belegnummer der Buchung vorgeschlagen. Es ist auch möglich,
eine bereits vorhandene OP-Identifikation einzugeben. In diesem Fall erfolgt
eine Veränderung des OPs um den angegebenen Buchungsbetrag.
|
Anmerkung: |
Einer bereits bestehenden OP-Identifikation können allerdings - aus Gründen der Wechselobligo-Verwaltung - nur OPs des gleichen Personenkontos zugeordnet werden; die bei falscher Buchung auftretende Fehlermeldung DKS-4111 muss mit OK beantwortet werden, die Buchung zur Korrektur geholt, gelöscht und mit einer anderen Belegnummer erfasst werden. |
o Das Fälligkeitsdatum des Wechsels
|
Beachten Sie |
|
Für Wechselbuchungen sollten Sie eine automatische Belegnummerierung verwenden, da sie bereits auf einen ausgeglichenen Sach-OP keine neuerliche Zuordnung erfassen können. Die Belegnummer bei Wechseln muss also eindeutig sein. |
Abbildung 10-20. Format UB: 'Sachkonten-OPs - Wechselzahlung Anlegen Sach-OP'
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SAG-Comarch Doku AG Erfassen Buchungen ÄNDERN DKSBUC UB 02.11.08 13:55 DOKUUSER EUR BUC Belegbl 000006 Per 01/2008
3 3200 3 SACH SA 0000050 02.11.08 1.000,00 S EUR 3 3200 3 SACH SA 0000050 02.11.08 1.000,00 S EUR ------------------------------------------------------------------------------ V E R W A L T U N G S A C H K O N T E N O P Für Sachkonto : 3 3200 und Beleg Belegart: WE Belegnr: 0000361 00000 ------------------------------------------------------------------------------ OP zug.Belegart: WE zug. OP: 0000361 00000 Fällig am : 02.11.2008
Nächste Arbeit : Nächste Eingabe: Konto: Gegenkonto: Belegart: SA verzweigen in F4=Liste F5=Aktualisieren F15=Warnung-OK (C) Copyright Comarch AG 2001, 2008
|
3. Nach Drücken der Taste EINGABE wird das Bildschirmformat VG wieder angezeigt. Sie können nun ihre Arbeit durch Eingabe von 'E' in NÄCHSTE ARBEIT beenden oder eine neue Buchung erfassen.
Zur Verbuchung der Wechseldiskontierung siehe Kapitel 11.24, "Wechseldiskontierung".
10.6 Sachbuchungen (Bareinkauf) buchen
Bareinkäufe werden als Sachbuchungen gebucht (z. B. Aufwand gegen Kassa), weil der Buchungsvorgang nur Hauptbuchkonten betrifft.
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Anmerkung: |
Wenn Ihr Beleg mehrere Aufwandspositionen und/oder verschiedene Steuersätze umfasst, muss die Sachbuchung als Führungsbuchung mit Teilbuchungen eingegeben werden. |
Bareinkäufe werden immer als Buchung Kassa gegen Aufwandskonto gebucht. Dies ist deshalb erforderlich, weil aufgrund der automatischen Steuerbuchungen immer am Konto der Gesamtbetrag inkl. Steuer und am Gegenkonto der Nettobetrag gebucht wird.
Beispiel:
Sachbuchung infolge Barzahlung einer Eingangsrechnung unmittelbar bei Erhalt der Lieferung inkl. Transportkosten.
*“““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““*
| Gebrüder Thoneto Rechnung 1235 |
| Wien |
| |
| Firma |
| SAG-Comarch Doku AG |
| Baden |
| |
| Lieferung am 22.9 auf Ihre Rechnung und Gefahr |
| |
| 1 79 R Tisch, Messing mit 3.900,- |
| Glasplatte |
| 1 38 A Sitzgarnitur 43.300,- |
| ---------- |
| 47.200,- |
| + Transportkosten 1.000,- |
| ---------- |
| 48.200,- |
| + Mwst 20% 9.640,- |
| ========== |
| 57.840,- |
| zahlbar bei Übernahme |
| |
*“““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““*
· Der Menüpunkt ERFASSEN BUCHUNGEN muss aufgerufen und ein Belegblock eröffnet sein.
· Sie sollten mit einer Belegart für Sachbuchungen arbeiten, die die Eingabe von Führungsbuchungen als Bruttobetrag erlaubt.
Wenn Sie in einer anderen Belegart buchen, wechseln Sie die Belegart.
1. Geben Sie im Bereich NÄCHSTE EINGABE das Konto und das Gegenkonto ein.
2. Das Bildschirmformat VH wird angezeigt. Geben Sie die Daten für die Buchung ein.
Abbildung 10-21. Format VH: 'Erfassen Sachbuchungen - Bareinkauf'
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SAG-Comarch Doku AG Erfassen Buchungen EINGABE DKSBUC VH 22.09.08 15:11 DOKUUSER EUR BUC Belegbl 000006 Per 09/2008
------------------------------------------------------------------------------ Belegart : SAB Sachbuchung FB Konto 3 : 2700 Kassa Gegenkonto 3 : 0210 Betriebs- u.Geschäftsgeb. Beleg Nummer/Datum: 1235 22.09.2008 Kontrollsumme: Betrag Brutto HWG S/H: 57.840,00 EUR S 8.873,63- Währung Betr/Code/Kurs: 10.000,00- Steuercode : V20 Vorsteuer 20% Steuerbetrag : 9.640,00 Text/Zusatztext-Kz : Büroeinrichtung
Steuerbasis : : Nächste Arbeit : Nächste Eingabe: Konto: Gegenkonto: Belegart: SAB verzweigen in F9=Entsperren F11=Entschlüsseln F13=Cursorposit. F24=Weitere Tast. (C) Copyright Comarch AG 2001, 2008
|
Feld
Eingabe
Konto
Sachkonto, im Beispiel das Kassakonto (Bank)
Gegenkonto
Sachkonto, im Beispiel das Bestandskonto der erhaltenen Waren
Beleg Nummer
Nummer des Buchungsbelegs
Beleg Datum
Datum des Buchungsbelegs
Betrag
Buchungsbetrag brutto
S/H
'H'
Steuercode
für die Vorsteuer benötigter Steuercode
Steuerbetrag
Keine Eingabe notwendig, da die Steuer vom System automatisch errechnet und verbucht wird.
Text
Sie können einen Text zur Buchung eingeben. Der Text wird im Journal und im Kontoblatt ausgegeben.
Zusatztext-Kz
Sie können den Code für einen Zusatztext eingeben. Der Zusatztext wird im Journal und im Kontoblatt ausgegeben.
Bereich
Sie können bis zu vier Bereichskontoarten und Bereichskonten angeben.
10.7 Gutschriftseingang / Gutschriftsausgang buchen
Gutschriften werden aufgrund von Warenrücklieferungen oder Reklamationen (Gutschrift ohne Ware, z. B. beschädigte oder verloren gegangene Ware) gebucht.
Belegarten zum Buchen von Gutschriften
Gutschriften werden wie eine Rechnung verbucht, mit dem Unterschied, dass das Personenkonto mit umgekehrtem Soll/Haben Kennzeichen bebucht wird.
Für Gutschriften sollten eigene Belegarten 'Gutschrift an Kunde' und 'Gutschrift von Lieferanten' angelegt sein, die die entsprechenden Soll/Haben Kennzeichen am Bildschirmformat zur Buchungserfassung vorschlagen.
Wenn für Gutschriften kein automatischer Skonto (aus den Kontodaten der bebuchten Personenkonten) gewährt werden soll, empfehlen wir, bei Gutschriften immer einen Standardzahlungskonditionscode für Skonto 0 % einzugeben.
|
Anmerkung: |
Für die Buchung der Gutschrift ist es unerheblich, ob die Rechnung, auf die sich die Gutschrift bezieht, bereits bezahlt wurde oder nicht. |
1. Gutschriften von Lieferanten (Kreditoren)
Beispiel:
Sie haben einen beschädigten Karton Disketten an den Lieferanten retourniert und eine Gutschrift über den Betrag von 2880,- erhalten.
*““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““*
| Fa. Binder |
| Finkgasse 101 |
| Wien |
| |
| |
| SAG-Comarch Doku AG |
| Gallusplatz |
| Baden |
| Gutschrift Nr. 128 |
| zu Rechnung Nr. 001389 |
| vom 14.9.08 |
| |
| 20.09.08 |
| |
| Ware retour: |
| 1 KT DISKETTEN TYP 110 2400,- |
| |
| MWST 20 % 480,- |
| |
| SUMME 2880,- |
| |
*““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““*
Auswirkungen der Gutschrift in der Buchhaltung
Verbuchung in der Kreditorenbuchhaltung:
Fa. Binder
*““““““““*““““““““*
2880,- |
*
Kontonr. Eingabe
aus Gegenkonto
Verbuchung in der Sachbuchhaltung:
Verbindlichk./L.u.L Vorsteuer 20 %
*““““““““*““““““““* “““““““““*““““““““*
2880,- | | 480,-
* *
Kontonr. Kontodaten
aus des Kreditors Steuerdefinition
Warenvorrat
*““““““““*““““““““*
| 2400,-
*
Kontonr. Eingabe
aus Konto
· Der Menüpunkt ERFASSEN BUCHUNGEN muss aufgerufen und ein Belegblock eröffnet sein
· Sie müssen mit der Belegart für Gutschriften Lieferanten buchen. Wenn Sie in einer anderen Belegart buchen, wechseln Sie die Belegart.
1. Das Bildschirmformat VF wird angezeigt. Geben Sie die Daten für die Gutschrift ein.
Abbildung 10-22. Format VF: 'Erfassen Rechnungen - Gutschrift Kreditoren'
|
SAG-Comarch Doku AG Erfassen Buchungen EINGABE DKSBUC VF 22.09.08 15:16 DOKUUSER EUR BUC Belegbl 000006 Per 09/2008
------------------------------------------------------------------------------ Belegart : GK Gutschrift Kreditoren FB Konto 2 : 33200 Binder Alfred Gegenkonto 3 : 1600 Waren Beleg Nummer/Datum: 128 22.09.2008 Kontrollsumme: Betrag Brutto HWG S/H: 2.880,00 EUR S 66.713,63- Währung Betr/Code/Kurs: 10.000,00- Steuercode : V20 Vorsteuer 20% Steuerbetrag : 480,00 Text/Zusatztext-Kz : Gutschrift zu Rg. 00139 zugeordnete Belegart : zug. OP: Zahlgbed. / Valutadat : Rechnung ext:
Nächste Arbeit : Nächste Eingabe: 8/ 3,00/ 0/ 0,00/ 30 Konto: Gegenkonto: Belegart: GK verzweigen in F9=Entsperren F11=Entschlüsseln F13=Cursorposit. F24=Weitere Tast. (C) Copyright Comarch AG 2001, 2008
|
Feld
Eingabe
Konto
Kontonummer des Lieferanten
Gegenkonto
Kontonummer für Warenvorrat
Beleg Nummer
Nummer des Buchungsbelegs
Beleg Datum
Wenn kein Valutadatum angegeben wird, wird das Belegdatum zur Fälligkeitsermittlung herangezogen.
Betrag
Buchungsbetrag (Endbetrag der
Rechnung)
Beachten Sie das für die Belegart festgelegte Brutto/Netto-Kennzeichen
(Eingabe inklusive oder exklusive Steuer).
S/H
'S'
Steuercode
gültiger Steuercode
Steuerbetrag
wird automatisch errechnet
Text
Sie können einen Text zur Buchung eingeben. Der Text wird im Journal und im Kontoblatt ausgegeben.
Zusatztext-Kz
Sie können den Code für einen Zusatztext eingeben. Der Zusatztext wird im Journal und im Kontoblatt ausgegeben.
|
Anmerkung: |
Wenn in den Kontodaten Standardzahlungskonditionen gespeichert sind, werden diese automatisch auch in den Offenen Posten aus der Gutschrift übernommen. Soll die Gutschrift sofort fällig sein, muss die Zahlungskondition verändert werden. |
2. Gutschriften an Kunden (Debitoren)
Beispiel:
Eine Warenlieferung Ihrer Firma ist in leicht beschädigtem Zustand beim Kunden eingetroffen. Der Kunde behält die Ware, bekommt jedoch eine Gutschrift für die Wertminderung in Höhe von 4800,-.
*““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““*
| SAG-Comarch Doku AG |
| Gallusplatz |
| Baden |
| |
| |
| Fa. Mayer Ges.m.b.H. |
| Spielwarenhandel |
| Baden |
| Gutschrift Nr. 86 |
| zu Rechnung Nr. 001459 |
| vom 14.9.08 |
| |
| 22.09.08 |
| |
| |
| Gutschrift für beschädigte |
| Ware 4000,- |
| |
| 20 % MWST 800,- |
| |
| SUMME 4800,- |
| |
*““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““*
Auswirkungen der Gutschrift in der Buchhaltung
Verbuchung in der Debitorenbuchhaltung:
Fa. Mayer
*“““““““*“““““““““*
| 4.800,-
*
Kontonr. Eingabe
aus Konto
Verbuchung in der Sachbuchhaltung:
Erlösschmälerung Mehrwertsteuer 20 %
*“““““““*“““““““““* *““““““““*““““““““*
4.000,-| 800,-|
* *
Kontonr. Eingabe Steuerdefinition
aus Gegenkonto lt. Steuercode
Forderungen/L.u.L.
*“““““““*“““““““““*
| 4.800,-
*
Kontonr. Kontodaten
aus des Debitors
· Der Menüpunkt ERFASSEN BUCHUNGEN muss aufgerufen und ein Belegblock eröffnet sein.
· Sie müssen mit der Belegart für Gutschrift Kunde buchen. Wenn Sie in einer anderen Belegart buchen, wechseln Sie die Belegart.
Das Bildschirmformat VF wird angezeigt. Geben Sie die Daten für die Gutschrift ein.
Abbildung 10-23. Format VF: 'Erfassen Rechnungen - Gutschrift Debitoren'
|
SAG-Comarch Doku AG Erfassen Buchungen EINGABE DKSBUC VF 22.09.08 15:22 DOKUUSER EUR BUC Belegbl 000006 Per 09/2008
------------------------------------------------------------------------------ Belegart : GS Gutschrift Debitoren FB Konto 1 : 230200 Mayer Ges.m.b.H. Gegenkonto 3 : 2690 Erlösminderung Beleg Nummer/Datum: 86 22.09.2008 Kontrollsumme: Betrag Brutto HWG S/H: 4800 EUR H 63.833,63- Währung Betr/Code/Kurs: 10.000,00- Steuercode : M20 Steuerbetrag : Text/Zusatztext-Kz : Gutschrift Rg. Nr. 1459 zugeordnete Belegart : zug. OP: Zahlgbed. / Valutadat : Rechnung ext:
Nächste Arbeit : Nächste Eingabe: 0/ 0,00/ 0/ 0,00/ 0 Konto: Gegenkonto: Belegart: GS verzweigen in F9=Entsperren F11=Entschlüsseln F13=Cursorposit. F24=Weitere Tast. (C) Copyright Comarch AG 2001, 2008
|
Feld
Eingabe
Konto
Kontonummer des Kunden
Gegenkonto
Kontonummer 'Erlösschmälerungen'
Beleg Nummer
Nummer des Buchungsbelegs
Beleg Datum
Wenn kein Valutadatum angegeben wird, wird das Belegdatum zur Fälligkeitsermittlung herangezogen
Betrag
Buchungsbetrag (Endbetrag der
Rechnung)
Beachten Sie das für die Belegart festgelegte Brutto/Netto-Kennzeichen
(Eingabe inklusive oder exklusive Steuer).
S/H
'H'
Steuercode
gültiger Steuercode
Steuerbetrag
wird automatisch errechnet
Text
Sie können einen Text zur Buchung eingeben. Der Text wird im Journal und im Kontoblatt ausgegeben.
Zusatztext-Kz
Sie können den Code für einen Zusatztext eingeben. Der Zusatztext wird im Journal und im Kontoblatt ausgegeben.
Zahlungsbed.
Code für Skonto 0 %
10.8 Akontozahlungen buchen
Sie verbuchen eine vom Kunden erhaltene Akontozahlung als Eingang auf ein Zahlungsmittelkonto und als Verbindlichkeit gegenüber dem Geschäftspartner. Eigene und fremde Akontozahlungen unterscheiden sich nur durch die Belegart, mit der Sie buchen.
Die Erfassung der Buchungen erfolgt am Bildschirmformat für Zahlungen. Als Belegart kann bei reinen Akontozahlungen - zum Unterschied von den echten Anzahlungen - eine 'normale' Zahlungsbelegart verwendet werden.
· Der Menüpunkt ERFASSEN BUCHUNGEN muss aufgerufen und ein Belegblock eröffnet sein.
· Sie müssen mit einer Belegart für Zahlungseingänge buchen. Wenn Sie in einer anderen Belegart buchen, wechseln Sie die Belegart.
Das Bildschirmformat VG wird angezeigt. Geben Sie die Daten für die Akontozahlung ein.
Abbildung 10-24. Format VG: 'Erfassen Zahlungen - Akontozahlung'
|
SAG-Comarch Doku AG Erfassen Buchungen EINGABE DKSBUC VG 22.09.08 15:26 DOKUUSER EUR BUC Belegbl 000006 Per 09/2008
------------------------------------------------------------------------------ Belegart : BK1 Bank Debitoren FB Karteikarte Konto 1 : 20100 Allram Otto Gegenkonto 3 : 3200 HYPO Bank 123.34.45 Beleg Nummer/Datum: 1121 22.09.2008 Kontrollsumme: Betrag Brutto HWG S/H: 15000 EUR H 59.033,63- Währung Betr/Code/Kurs: 10.000,00- ------------------------------------------------------------------------------ zugeordnete Belegart : zug. OP: Ak /Stc : J / Ausgl.Betrag : Restausb: N Skontobetrag : Ausb-Kto: Text/Zusatztext-Kz : Akontozahlung MischKtoKz:
Nächste Arbeit : Nächste Eingabe: 8/ 2,00/ 0/ 0,00/ 30 Konto: Gegenkonto: Belegart: BK1 verzweigen in F9=Entsperren F11=Entschlüsseln F13=Cursorposit. F24=Weitere Tast. (C) Copyright Comarch AG 2001, 2008
|
Feld
Eingabe
Konto
Kontonummer des Kunden
Gegenkonto
Kontonummer Bank
Beleg Nummer
Nummer des Buchungsbelegs
Beleg Datum
Datum des Buchungsbelegs
Betrag
Buchungsbetrag (Zahlungsbetrag)
S/H
'H'
Akonto
'J'
Text
Sie können einen Text zur Buchung eingeben. Der Text wird im Journal und im Kontoblatt ausgegeben.
Akontozahlung bei Überzahlung buchen
Eine Überzahlung kann in zwei Fällen eintreten:
· Der überwiesene Betrag übersteigt die Summe der auszugleichenden Offenen Posten.
· Bei der Erfassung einer Zahlung wird irrtümlich ein zu hoher Betrag eingegeben. In diesem Fall sollte die Buchung über die Korrektur richtiggestellt werden (Löschen der fehlerhaften Buchung bzw. Änderung).
Bei einer Überzahlung wird der zuviel bezahlte Betrag als Akonto gebucht.
Beispiel:
Eine Überweisung Ihres Kunden soll bestehende Offene Posten ausgleichen, der Rest ist als Akontozahlung zu betrachten. Die Überweisung soll als ein Beleg verbucht werden.
1. Buchen Sie den gesamten Betrag mit einer Belegart für Zahlungseingang. Die Offenen Posten werden durch Ausziffern ausgeglichen.
2. Nach Ausziffern der Offenen Posten kehren Sie mit F12 in das Bildschirmformat VG zurück. Der noch offene gezahlte Betrag wird als offene Belegsumme angezeigt. Geben Sie nun im Feld AKONTO 'J' ein, und drücken Sie die Taste EINGABE. Das System bildet einen Offenen Posten für die als Akonto verbuchte Überzahlung.
Akontozahlungen als Teilzahlungen
Akontozahlungen können auch jederzeit als Teilposition eines Buchungsbelegs erfasst werden. Beispiel: siehe 11.14, "Sammelzahlungen mit teilweisem Akonto".
10.9 Anzahlungen zum besonderen Ausweis im Hauptbuch
Anzahlungen sind Überweisungsbeträge für zukünftige Rechtsgeschäfte, denen ein konkreter Vertragsabschluss zugrunde liegt. Die Beträge müssen in der Bilanz gesondert ausgewiesen werden.
Sie verbuchen eine von einem Kunden erhaltene Anzahlung als Eingang auf ein Zahlungsmittelkonto und als Verbindlichkeit gegenüber dem Geschäftspartner.
Eigene und fremde Anzahlungen sollten sich durch die Belegart, mit der sie verbucht werden, unterscheiden.
Beispiel:
Ein Überweisungsbeleg mit einer Kundenanzahlung
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| Finanzbank |
| |
| Firma Tagesauszug 323 |
| SAG-Comarch Doku AG vom 22.09.2008 |
| Gallusplatz |
| Baden |
| |
| |
| B e l e g |
| |
| Nr. T E X T Soll Haben |
| |
| 1 . . |
| 2 . . |
| 3 Überweisung 15.000,00 |
| 4 . ......... |
| |
| |
| Tagessummen ....... ......... |
| Tagessaldo ....... |
| Kontostand alt ....... |
| Kontostand neu ....... |
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Die dem Bankauszug beigelegten Zahlungsbelege weisen die Positionsnummer 3 als Anzahlung für einen mit der Firma Mayer Ges.m.b.H. abgeschlossenen Liefervertrag aus.
Auswirkung der Akontozahlung in der Buchhaltung
Verbuchung in der Debitorenbuchhaltung:
Mayer Ges.m.b.H.
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| 15.000,-
*
Kontonr. Eingabe
aus Konto
Verbuchung in der Sachbuchhaltung:
Anzahlungen von Kunden Bank
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| 15.000,- 15.000,-|
* *
Kontonr. Anzahlungskonto Eingabe
aus des Debitors Gegenkonto
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Beachten Sie |
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Das System nimmt als Hauptbuchkonto nicht das normalerweise verwendete Sammelkonto, sondern das Anzahlungskonto, sofern durch die Belegart ein Buchungstyp 'AZ' zugeordnet ist. |
· Der Menüpunkt 1, Erfassen Buchungen, muss aufgerufen und ein Belegblock eröffnet sein (siehe Kapitel 9.2.2, "Belegblock eröffnen").
· Sie sollten mit einer Belegart für erhaltene Anzahlungen buchen. Wenn Sie in einer anderen Belegart buchen, wechseln Sie die Belegart (siehe Kapitel 9.5, "Belegart wechseln").
1. Das Bildschirmformat VG wird angezeigt. Geben Sie die Daten für die Buchung ein.
Abbildung 10-25. Format VG: 'Erfassen Zahlungen - Anzahlung'
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SAG-Comarch Doku AG Erfassen Buchungen EINGABE DKSBUC VG 22.09.08 15:32 DOKUUSER EUR BUC Belegbl 000006 Per 09/2008
------------------------------------------------------------------------------ Belegart : AZD Anzahlungen Debitoren FB Konto 1 : 230200 Mayer Ges.m.b.H. Gegenkonto 3 : 2800 PSK Beleg Nummer/Datum: 323 22.09.2008 Kontrollsumme: Betrag Brutto HWG S/H: 15000 EUR H 44.033,63- Währung Betr/Code/Kurs: 10.000,00- ------------------------------------------------------------------------------ zugeordnete Belegart : zug. OP: Ak /Stc : J / Ausgl.Betrag : Restausb: N Skontobetrag : Ausb-Kto: Text/Zusatztext-Kz : Anzahlung MischKtoKz:
Nächste Arbeit : Nächste Eingabe: Konto: Gegenkonto: Belegart: AZD verzweigen in F9=Entsperren F11=Entschlüsseln F13=Cursorposit. F24=Weitere Tast. (C) Copyright Comarch AG 2001, 2008
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Feld
Eingabe
Konto
Debitorennummer des Kunden
Gegenkonto
Kontonummer des Sachkontos
Beleg Nummer
Nummer des Buchungsbelegs
Beleg Datum
Datum des Buchungsbelegs und Fälligkeitsdatum der Akontozahlung
Betrag
Buchungsbetrag (Betrag der Zahlung)
S/H
'H' (wird aus Belegart vorgeschlagen)
Währung/Betrag/Code/Kurs
Eingabe nur bei Fremdwährungsüberweisung
zugeordnete Belegart und zug. OP
Keine Eingabe, da bei Anzahlungen kein OP ausgeglichen wird.
Akonto
'J'
Mit diesem Kennzeichen teilen Sie dem System mit, dass die Zahlung als Anzahlung zu behandeln ist.
Text
Sie können einen Text zur Buchung eingeben. Der Text wird im Journal und im Kontoblatt ausgegeben.
Zusatztext-Kz
Sie können den Code für
einen Zusatztext eingeben. Der Zusatztext wird auf dem Journal und im
Kontoblatt
ausgegeben.
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Anmerkung: |
Die Eingaben in bestimmten Feldern können aufgrund der verwendeten Belegart zwingend vorgeschrieben sein. |
Bei Vorliegen der Endrechnung müssen die Offenen Posten der
Anzahlungsbuchungen manuell der Endrechnung zugeordnet werden. Die Zuordnung
von Gutschriftposten aus echten Anzahlungen kann nur mit Buchungstyp
OP-Ausgleich (Zahlungsbetrag laut Definition null) erfolgen. Bei der Verbuchung
der OP-Zuordnung erfolgt im Hauptbuch ein automatisches Umbuchen der
Beträge zwischen dem Anzahlungssammelkonto und Sammelkonto Forderungen
oder Verbindlichkeiten.
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Beachten Sie |
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'Echte Anzahlungen' mit MWSt. dürfen nicht direkt auf ein OP- führendes Sachkonto gebucht werden. Stattdessen müssen Sie auf ein internes Verrechnungskonto buchen und dieses, am besten sofort, wieder durch eine Buchung auf das eigentliche OP-Sachkonto ausgleichen. Mit Einlangen der Zahlung kann der Sach-OP wieder ausgeglichen werden. |
10.10 Sachbuchungen
Beispiel:
Sachbuchungen bei Abschlussarbeiten (Verbuchen der Abschreibung für Anlagevermögen direkt)
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| Buchhaltung: 100 |
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| SAG-Comarch Doku AG |
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| Konto Gegenkto. Buchungstext Soll : Haben |
| *““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““““* |
| 01000 68001 Afa 1988 *23.650.-
| 02000 68002 Afa 1988 |69.256.-
| 03000 68003 Afa 1988 |16.325.-
| *““““““““““+““““““*|
| 109.231 * |
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|““““““““““““““““““*““““““““““““““““““““““““*“““““““““““““““|
| Buchungsdatum | Bearbeitet von | Erfaßt von |
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| 31.12.1999 | DOKUUSER | DOKUUSER |
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Verbuchung in der Sachbuchhaltung:
Gebäude Maschinen Werkzeuge
*““““““““*““““““““* *““““““““*““““““““* *““““““““*““““““““*
| 23.650.- | 69.256.- | 16.325.-
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Kontonr. Eingabe Eingabe Eingabe
aus Gegenkonto Gegenkonto Gegenkonto
Normal Afa Kl.1 Normal Afa Kl.2 Normal Afa Kl.3
*““““““““*““““““““* *““““““““*““““““““* *““““““““*““““““““*
23.650.- | 69.256.- | 16.325.- |
* * *
Kontonr. Eingabe Eingabe Eingabe
aus Konto Konto Konto
Nach dem Eröffnen Belegblock tun Sie folgendes:
1. Geben Sie im Bereich NÄCHSTE EINGABE das Konto und das Gegenkonto sowie die Belegart der Buchung ein.
2. Das Bildschirmformat VH wird angezeigt. Geben Sie die Daten für die Buchung ein.
Abbildung 10-26. Format VH: 'Erfassen Sachbuchungen - Abschreibung'
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SAG-Comarch Doku AG Erfassen Buchungen EINGABE DKSBUC VH 31.12.08 15:36 DOKUUSER EUR BUC Belegbl 000006 Per 12/2008
------------------------------------------------------------------------------ Belegart : SA Sachbuchung FB Konto 3 : 01000 Gegenkonto 3 : 68001 Beleg Nummer/Datum: 070001 31.12.2008 Kontrollsumme: Betrag Brutto HWG S/H: 23650 EUR S 29.033,63- 10.000,00- Steuercode : Steuerbetrag : Text/Zusatztext-Kz : Normalafa Betriebsgebäude
Bereich : Nächste Arbeit : Nächste Eingabe: Konto: Gegenkonto: Belegart: SA verzweigen in F9=Entsperren F11=Entschlüsseln F13=Cursorposit. F24=Weitere Tast. (C) Copyright Comarch AG 2001, 2008
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Feld
Eingabe
Konto
Sachkonto, im Beispiel das Bestandskonto des abzuschreibenden Postens
Gegenkonto
Sachkonto, im Beispiel das Aufwandkonto der Abschreibung
Beleg Nummer
Nummer des Buchungsbelegs
Beleg Datum
Datum des Buchungsbelegs; vorgeschlagen wird das Tagesdatum.
Betrag
Buchungsbetrag der Sachbuchung
S/H
'H'
Text
Sie können einen Text zur Buchung eingeben. Der Text wird im Journal und im Kontoblatt ausgegeben.
Zusatztext-Kz
Sie können den Code für einen Zusatztext eingeben. Der Zusatztext wird am Journal und im Kontoblatt ausgegeben (siehe Kapitel 9.3.3, "Zusatztexte erfassen").
Beachten Sie insbesondere bei Sachbuchungen den Zusammenhang zwischen Steuercode und den Kontonummern in den Feldern KONTO und GEGENKONTO. Die Steuerbuchung wird immer vom Gegenkonto abgezogen. erstellt. Eine Barzahlung eines Aufwandes mit Vorsteuerabzug muss bei der Eingabe umgedreht werden (KONTO = KASSA, GEGENKONTO = Aufwandskonto, S/H = H).
Im Bereich NÄCHSTE EINGABE geben Sie das Konto und das Gegenkonto für die nächste Buchung an. Drücken Sie die Taste EINGABE.
Erfassen Sie die übrigen Buchungen in gleicher Weise wie die erste.
Die aktuelle Kontrollsumme für den Belegblock wird bei jeder Buchung angezeigt. Wenn Sie einen Kontrollsaldo vorgegeben haben, muss die Kontrollsumme des Belegblocks den Wert null erreichen, oder Sie können durch 'EK' in NÄCHSTE ARBEIT den Belegblock abschließen.
Zum Beenden des Erfassungsvorgangs geben Sie in NÄCHSTE ARBEIT 'E' ein.
Das Verbuchen auf den Konten erfolgt automatisch.
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